Adquisición de la vivienda habitual. inversión con derecho a deducción

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Cuando vendes tu residencia principal o cuando se considera que la has vendido, normalmente no tienes que informar de la venta en tu declaración de la renta y de los beneficios y no tienes que pagar impuestos sobre cualquier ganancia de la venta. Este es el caso si tiene derecho a la exención total del impuesto sobre la renta (exención de la residencia principal) porque la propiedad fue su residencia principal durante todos los años que la poseyó.

A partir del ejercicio fiscal de 2016, que generalmente se debe presentar a finales de abril de 2017, deberá informar de los datos básicos (fecha de adquisición, producto de la enajenación y descripción del inmueble) en su declaración del impuesto sobre la renta y de prestaciones cuando venda su residencia principal para poder solicitar la exención total de la residencia principal.

La exención de la residencia principal es un beneficio del impuesto sobre la renta que, por lo general, le proporciona una exención de impuestos sobre la ganancia de capital realizada cuando vende la propiedad que es su residencia principal. Por lo general, la exención se aplica por cada año que la propiedad sea designada como su residencia principal.

Cómo rellenar el préstamo hipotecario en la declaración de la renta (ITR)

Las personas físicas extranjeras que se convierten en residentes en España están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en todo el mundo. Los no residentes estarán sujetos al PIT, pero sólo sobre las rentas y ganancias de capital obtenidas de fuentes españolas.

Podría existir un régimen fiscal especial para los cesionarios entrantes para aquellas personas que se conviertan en residentes fiscales españoles como consecuencia de su traslado a España o de la adquisición de un cargo directivo en una entidad, siempre que se cumplan determinados requisitos.

Los miembros de una unidad familiar pueden optar por presentar declaraciones de impuestos por separado. Si uno de los miembros de la unidad familiar opta por presentar una declaración separada, los demás miembros de la unidad familiar deberán, en general, presentarla también por separado.

En los territorios del País Vasco (Vizcaya, Guipúzcoa y Álava) y Navarra se aplica una normativa específica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, escalas de tipos y un régimen especial para los cesionarios entrantes, por lo que debe solicitarse asesoramiento sobre el tratamiento fiscal específico aplicable en ellos para las cesiones a/desde los mismos.

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También puede deducir los impuestos sobre la propiedad de su segunda vivienda. De hecho, a diferencia de la regla de los intereses hipotecarios, puede deducir los impuestos sobre la propiedad pagados en cualquier número de viviendas que posea. Sin embargo, a partir de 2018, el total de todos los impuestos estatales y locales deducidos, incluidos los impuestos sobre la propiedad, está limitado a 10.000 dólares por declaración de impuestos.

Si tú y tu familia utilizáis una casa de playa durante 30 días en el año y se alquila durante 120 días, el 80% (120 dividido entre 150) de los intereses de la hipoteca y los impuestos sobre la propiedad, las primas de los seguros, los servicios públicos y otros costes serían gastos de alquiler.

Siempre puede deducir los gastos hasta el nivel de ingresos por alquiler que declare. ¿Pero qué ocurre si los gastos superan lo que ingresa? Que una pérdida pueda amparar otros ingresos depende de dos cosas: el uso que haga de la propiedad y el nivel de sus ingresos.

Los días de reparación no cuentan como uso personal. El ahorro fiscal de la pérdida ayuda a pagar la casa de vacaciones. Desgraciadamente, el hecho de mantener el uso personal significa que tendrá que renunciar a la deducción de la parte de los intereses hipotecarios que no se consideren gastos de alquiler o de residencia personal.

Impuesto sobre la plusvalía de la vivienda habitual

Intereses de préstamos con garantía hipotecaria. Independientemente del momento en que se haya contraído la deuda, ya no podrá deducir los intereses de un préstamo garantizado por su vivienda en la medida en que el producto del préstamo no se haya utilizado para comprar, construir o mejorar sustancialmente su vivienda.

Fondo de Ayuda a los Propietarios de Viviendas. El programa del Fondo de Ayuda a los Propietarios de Viviendas (HAF) se creó para proporcionar ayuda financiera a los propietarios de viviendas que reúnan los requisitos necesarios para pagar determinados gastos relacionados con su residencia principal, con el fin de evitar la morosidad hipotecaria, los impagos, las ejecuciones hipotecarias, la pérdida de servicios públicos o de energía en el hogar, y también los desplazamientos de los propietarios que experimenten dificultades financieras después del 21 de enero de 2020.Si usted es un propietario de vivienda que recibió ayuda en virtud del HAF, los pagos del programa HAF no se consideran ingresos para usted. Sin embargo, no puede obtener una deducción o un crédito por los gastos pagados con el programa HAF. Rev. Proc. 2021-47 proporciona un método de puerto seguro para que ciertos propietarios de viviendas determinen la cantidad que puede deducir por los intereses de la hipoteca de la vivienda, las primas del seguro de la hipoteca de la vivienda y los impuestos estatales y locales sobre la propiedad inmobiliaria si pagó al administrador de la hipoteca con sus propios fondos pero también recibió ayuda financiera del programa HAF descrito en Rev. Proc. 2021-47. Para obtener más detalles sobre el programa HAF, consulte el Fondo de Ayuda a los Propietarios de Viviendas.