Contenidos
¿Qué es una pensión?
Con una pensión de aportación definida (a veces llamada de compra de dinero) usted acumula un fondo de dinero que puede utilizar para obtener una renta en la jubilación. A diferencia de los regímenes de prestación definida, que prometen unos ingresos concretos, los ingresos que puede obtener de un régimen de aportación definida dependen de factores como la cantidad que aporte, el rendimiento de la inversión del fondo y las decisiones que tome en el momento de la jubilación.
Si está afiliado a un plan de pensiones a través de su lugar de trabajo, su empresa suele deducir las cotizaciones a la pensión de su salario antes de que éste sea gravado. Si ha establecido el plan por su cuenta, usted mismo se encarga de las contribuciones. El proveedor de pensiones invierte el dinero de la pensión (por ejemplo, en acciones).
Cuando empiece a cobrar, podrá utilizar hasta una cuarta parte (el 25%) de su pensión como un pago único libre de impuestos. El resto puede utilizarse para obtener una renta imponible, o una o varias sumas globales imponibles.
En función de la regularidad de sus ingresos, puede establecer una aportación periódica, por ejemplo, mensual. También puede optar por realizar aportaciones puntuales cuando disponga de ingresos libres.
Pensión de jubilación en Suecia
Los planes de pensiones, también llamados rentas vitalicias, son un tipo de plan de jubilación patrocinado por la empresa, pero no son lo mismo que un 401(k), un IRA u otros planes de jubilación. Una pensión es un plan de prestación definida, lo que significa que le proporciona una cantidad específica de pago al jubilarse. Regla general para las pensiones y las rentas vitalicias.
Existen limitaciones en muchas partes de los planes de jubilación. En un plan de prestación definida, hay límites en cuanto a la cantidad que se puede sacar y a la que se puede aportar. Ciertos planes 401 o 404 tienen límites de compensación anual y muchos planes son variables si un empleador está involucrado con estas contribuciones. Por lo general, estos importes son bastante elevados y muchos contribuyentes no tendrán que preocuparse por alcanzarlos en un determinado ejercicio fiscal.
Existen limitaciones en los importes de las prestaciones anuales, así como en la cantidad que se puede aportar cada año. Estas cambian de un año fiscal a otro, normalmente en pequeñas cantidades. Por supuesto, hay varios tipos de planes y los límites de cada uno suelen variar. Los límites de compensación anual se aplican a los planes 401(a)(17)/404(l), por ejemplo. Los aplazamientos optativos suelen corresponder a los planes 401(k), pero también pueden corresponder a otros planes.
Contabilidad de los planes de prestación definida
Los planes de pensiones simplificados para empleados (SEP) pueden proporcionar una importante fuente de ingresos en el momento de la jubilación al permitir a los empresarios reservar dinero en cuentas de jubilación para ellos mismos y para sus empleados. Un SEP no tiene los costes de puesta en marcha y funcionamiento de un plan de jubilación convencional y permite una aportación de hasta el 25 por ciento del salario de cada empleado.
Jed trabaja para la empresa Rambling RV. Rambling RV decide establecer un SEP para sus empleados. Rambling RV ha optado por un SEP porque el sector de los vehículos recreativos es cíclico por naturaleza, con épocas buenas y épocas malas. En los años de bonanza, Rambling RV puede realizar mayores aportaciones para sus empleados y en los tiempos de crisis puede reducir la cuantía. El porcentaje de contribución de Rambling RV (ya sea grande o pequeño) debe ser uniforme para todos los empleados. La entidad financiera que Rambling RV ha elegido para su SEP tiene varios fondos de inversión entre los que elegir. Jed decide dividir la aportación a su SEP-IRA entre tres de los fondos disponibles. Jed, un empleado, no puede contribuir porque los SEP sólo permiten las aportaciones del empleador.
Pensión 401k
Un plan de prestación definida, más conocido como plan de pensiones, ofrece prestaciones de jubilación garantizadas a los empleados. Los planes de prestaciones definidas son financiados en gran medida por las empresas, y los pagos de jubilación se basan en una fórmula establecida que tiene en cuenta el salario del empleado, su edad y su antigüedad en la empresa.
Los planes de prestaciones definidas ofrecen pagos garantizados similares a los de los salarios y se ofrecían históricamente para atraer a los trabajadores a permanecer en una empresa durante años o incluso décadas. Sin embargo, gracias al aumento de los planes de aportación definida de menor coste, los planes de prestación definida son mucho menos frecuentes en la actualidad. En 1980, el 83% de los trabajadores del sector privado tenía un plan de prestaciones definidas como opción. En 2018, solo el 17% de los trabajadores del sector privado tenía esa opción.
Un plan de prestación definida es un plan de jubilación cualificado patrocinado por el empleador. Esto significa que están calificados para recibir ciertos beneficios fiscales según la ley, como el crecimiento de la inversión con impuestos diferidos o las deducciones fiscales por las contribuciones. Probablemente esté más familiarizado con los planes de jubilación cualificados patrocinados por la empresa, como el 401(k). A diferencia de los 401(k), los planes de prestación definida suelen financiarse íntegramente con las aportaciones de la empresa, aunque en raras ocasiones se puede exigir a los empleados que realicen algunas aportaciones.
Entradas relacionadas
Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
