Calcular base imponible irpf

¿qué es la renta imponible y cómo se determina?

La legislación fiscal nos indica cómo calcular la cuota del impuesto sobre la renta. En términos sencillos, se suman los diferentes componentes de la renta y se deducen las desgravaciones y bonificaciones. A continuación, se calcula el impuesto adeudado por cada componente y se totaliza. En los casos sencillos, esto es todo lo que se necesita, pero en los casos más complejos hay que deducir los reductores de impuestos y añadir cualquier otra cantidad de impuestos debidos.

El artículo 16 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (ITA) de 2007 establece que las rentas del ahorro y de los dividendos se consideran la parte más alta de la renta total. El artículo 16 también confirma que si una persona tiene ingresos por ahorros y dividendos, los ingresos por dividendos se consideran la parte más alta. Sin embargo, es más complicado cuando se realiza un cálculo de la parte superior para las ganancias de los bonos de seguros. Además, las ganancias de los bonos onshore se gravan después de los ingresos por dividendos.

El artículo 18 confirma que las “rentas del ahorro” incluyen las ganancias de las pólizas de seguros onshore y offshore. La S465A de la ITTOIA 2005 establece que las ganancias de los bonos onshore se tratan como la parte más alta de la renta total de un individuo.

Impuestos especiales

Existen varias desgravaciones fiscales a las que puede tener derecho. Sin embargo, en esta fase del cálculo de impuestos sólo hay dos que son relevantes: la desgravación personal y la desgravación para invidentes.

Puede obtener más información sobre estas desgravaciones en el apartado ¿Qué desgravaciones fiscales tengo derecho a percibir? No obstante, tenga en cuenta que algunas de las llamadas “desgravaciones” son en realidad tipos nulos de impuestos que se aplican en el paso 3, y otras se conceden como crédito fiscal o reducción de impuestos en el paso 4.

Además, tiene derecho a una desgravación por ahorro personal (1.000 libras esterlinas para los contribuyentes de tipo básico en 2021/22) y a una desgravación por dividendos (2.000 libras esterlinas para todos los contribuyentes en 2021/22). No se trata de desgravaciones fiscales propiamente dichas, sino de tramos con un tipo impositivo del 0% para las rentas del ahorro y los dividendos, respectivamente. En nuestra página sobre las rentas del ahorro le explicamos cómo funcionan.

Si vive en Escocia y es un contribuyente escocés, existen tipos y tramos escoceses del impuesto sobre la renta establecidos por el Parlamento escocés que se aplican a sus ingresos no procedentes del ahorro ni de dividendos. Los tipos y tramos del Reino Unido se aplican a sus rentas del ahorro y de los dividendos.

Ejemplos de renta imponible

Aprender a calcular su renta imponible implica saber qué elementos deben incluirse y qué deben excluirse. En pocas palabras, se trata de tres pasos. Tendrá que conocer su estado civil, sumar todas sus fuentes de ingresos y, a continuación, restar las deducciones para obtener el importe de su renta imponible.

Tenga en cuenta que sus ingresos son parte de lo que determina cuánto debe en impuestos federales y estatales. Al preparar su declaración de impuestos, es útil entender cómo la ley de impuestos considera sus ingresos y cómo determinar la renta imponible.

En primer lugar, determine su estado civil. Si está casado, su mejor opción suele ser la declaración conjunta. Si presenta su declaración de impuestos conjuntamente con su cónyuge, debe sumar todos sus ingresos para determinar el total. Pueden combinar sus deducciones, y pagan sus impuestos conjuntamente.

Sin embargo, aunque estén casados, pueden decidir presentar la declaración por separado. Cuando declaran por separado, significa que cada uno de ustedes suma sus ingresos y paga sus impuestos por separado. También hay que dividir las deducciones. Ambos no pueden utilizar los mismos gastos para calcular el importe de sus deducciones por separado. Algunos estados tienen reglas de propiedad que requieren que las parejas casadas que presentan declaraciones por separado combinen ciertos ingresos y gastos que son propiedad de ambos cónyuges y luego dividan los ingresos y los gastos por igual en las declaraciones. Estos estados se conocen como estados de bienes gananciales.

Cómo calcular la renta imponible a partir del w2

La temporada de impuestos es un momento crucial, aunque estresante, para las personas que pagan impuestos. La temporada de impuestos implica llevar un registro de mucha información, y asegurarse de que todos los gastos y documentos fiscales son correctos puede ser abrumador, y a veces confuso.

Saber cómo calcular la renta imponible es beneficioso para conocer mejor su categoría fiscal y lo que pagará durante la temporada de impuestos. Este conocimiento puede ayudarle a planificar el enfoque correcto para la presentación de su declaración de impuestos y potencialmente quitarle algo de estrés a la temporada de impuestos.

La renta imponible es la parte de los ingresos de un individuo o de una empresa que se utiliza para calcular el importe de su factura fiscal en un año fiscal determinado. La renta imponible se compone de (pero no se limita a) sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones y propinas, así como los ingresos de inversión. La renta imponible difiere de la renta bruta ajustada (AGI), que incluye las deducciones detalladas y estándar permitidas. La renta imponible determina lo que pagará en impuestos; el AGI no.

Calcular su renta imponible no es difícil. Puede calcular su renta imponible en tres sencillos pasos, y hacerlo le ayudará a tener una mejor idea de cómo será su factura fiscal cuando llegue la temporada de impuestos. Desarrollar un plan financiero para cubrir sus obligaciones fiscales le ayudará a prevenir cualquier restricción en su flujo de caja – y también le ayudará a evitar sorpresas financieras no deseadas.

Patricia Gómez

Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.