▷ Cash flow operativo formula | Actualizado julio 2024

fórmula del flujo de caja neto

Omni Calculator logo¡Estamos contratando!EmbedCompartir víaCalculadora de flujo de caja operativoPor Arturo BarrantesÚltima actualización: Sep 03, 2021Tabla de contenidos:La calculadora de flujo de caja operativo es una práctica herramienta que permite calcular el dinero real que una empresa está obteniendo de las operaciones; en palabras más sofisticadas, te da el flujo de caja neto de las actividades operativas. El flujo de caja operativo (OCF) es uno de los principales valores fundamentales que cualquier propietario de una empresa e inversor debe comprender. Por este motivo, en este artículo trataremos qué es el flujo de caja operativo, cómo calcularlo mediante la fórmula del OCF y, por último, cómo interpretar los flujos de caja para analizar el crecimiento futuro de la empresa.¿Qué es el flujo de caja operativo?

El OCF representa el efectivo real que una empresa ha recibido durante el periodo fiscal debido a las actividades de explotación. La prestación de servicios, la venta de existencias, los ingresos diferidos y los costes relacionados con futuros contratos son ejemplos de actividades de explotación que pueden generar un flujo de caja para la empresa. Eso es todo, tan sencillo como parece.

flujo de caja de las actividades de inversión

La fórmula del flujo de caja de explotación significa el flujo de caja generado por las actividades operativas principales de la empresa tras deducir los gastos de explotación y ayuda a analizar la solidez y sostenibilidad del modelo de negocio de la empresa.

El flujo de caja operativo (OCF) es una medida del efectivo que una empresa produce a partir de su operación principal en un período de tiempo específico. También se conoce como flujo de caja de las operaciones. No es lo mismo que los ingresos netos, ni el EBITDA, ni el flujo de caja libreFlujo de caja libreEl flujo de caja que llega a la empresa o a los fondos propios después de pagar todas las deudas y compromisos se denomina flujo de caja libre (FCF). Mide la cantidad de efectivo que obtiene una empresa después de deducir el capital de trabajo necesario y los gastos de capital (CAPEX).Leer más, pero todos se utilizan para medir el rendimiento de una empresa, ya que los ingresos netos incluyen una transacción que no implicó la transferencia real de dinero como la depreciación, que es un gasto no monetario que forma parte de los ingresos netos y no de OCF.

Este método es muy sencillo y preciso. Pero como no proporciona mucha información detallada al inversor, las empresas utilizan el método indirecto de OCF. El OCF es igual a los ingresos totales menos los gastos de explotación.

fórmula del flujo de caja de los activos

El 29% de las pequeñas empresas fracasan porque se quedan sin dinero. Para evitarlo, hay que saber cómo calcular el flujo de caja de la empresa antes de que sea demasiado tarde. Por suerte, existen diferentes fórmulas de flujo de caja que ayudan a las pequeñas empresas a controlar cómo entra y sale el dinero a medida que realizan sus operaciones diarias.

El seguimiento del efectivo de las operaciones da a las empresas una idea clara de cuánto necesitan para cubrir los gastos de funcionamiento durante un periodo concreto. Las empresas también pueden utilizar una previsión de tesorería para planificar futuras entradas de efectivo.

Los ingresos de explotación también se denominan beneficios antes de intereses e impuestos (EBIT), y muestran la rentabilidad de una empresa antes de las deducciones fiscales y los gastos de intereses. Encontrará esta información en su estado financiero.

estado de flujo de caja

El flujo de caja de explotación indica el efectivo generado por la actividad principal de una empresa durante un periodo de tiempo determinado. La fórmula del flujo de caja operativo puede expresarse como la suma de los ingresos de explotación o EBIT y los gastos no monetarios (depreciación o amortización) menos la variación de las necesidades de capital circulante y los impuestos pagados. Matemáticamente, se representa como,

El flujo de caja libre indica el efectivo residual que queda en la empresa después de cubrir las necesidades de capital circulante y los planes de gasto de capital o capex. La fórmula del flujo de caja libre puede expresarse como la suma de los ingresos netos y los gastos no monetarios menos la variación de las necesidades de capital circulante y las inversiones. Matemáticamente, se representa como,

Tomemos el ejemplo de un concesionario de automóviles de la ciudad de Nuremberg (Alemania). La dirección de la empresa decide evaluar su flujo de caja operativo y su flujo de caja libre para el año 2018. Ayude a la dirección con la ayuda de los siguientes datos disponibles:

Paso 3: A continuación, determine la variación de las necesidades de capital circulante, que es la diferencia entre el activo corriente (como las existencias y los créditos comerciales) y el pasivo corriente (como los créditos comerciales) del balance. Ten en cuenta que un aumento del activo circulante y una disminución del pasivo circulante significa una salida de efectivo y viceversa.