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Como tributa un plan de pensiones
¿son deducibles las aportaciones a un plan de pensiones?
Un plan de pensiones patrocinado por la empresa es un plan de pensiones establecido por una empresa, un grupo de empresas o un sindicato en conjunto con dichas empresas en beneficio de los empleados. Se trata de una forma de compensación diferida cuyo objetivo principal es proporcionar pensiones a los empleados jubilados en forma de rentas vitalicias.
Por lo general, las aportaciones del empresario no dan lugar a una prestación imponible para el trabajador. Sin embargo, las contribuciones del empleado retenidas por el empleador constituyen ingresos laborales del empleado y tienen que incluirse en la renta imponible.
Por lo general, el empleador de la persona deberá declarar un ajuste de la pensión (PA) en la nota a pie de página 4 de la T4, Declaración de remuneraciones pagadas, para reflejar el derecho de la persona a las prestaciones del plan extranjero. El PA reducirá el margen de contribución del plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) del individuo para el año siguiente.
Cuando el empleador no ha declarado la AP, el importe debe ser declarado por el individuo en la línea 20600 de su declaración del impuesto sobre la renta y las prestaciones. Para más información, consulte el formulario RC269, Contribuciones del empleado a un plan de pensiones o a un acuerdo de seguridad social extranjero – Planes o acuerdos no estadounidenses.
Renta imponible de la pensión por estado
Cuando uno se jubila, deja atrás muchas cosas -el trabajo diario, los desplazamientos al trabajo, tal vez su antigua casa-, pero una cosa que conserva es la factura de impuestos. De hecho, los impuestos sobre la renta pueden ser el mayor gasto durante la jubilación.
Muchos estadounidenses de edad avanzada se sorprenden al saber que podrían tener que pagar impuestos sobre parte de los ingresos de la Seguridad Social que reciben. El hecho de que tenga que pagar esos impuestos dependerá de la cantidad de ingresos totales de jubilación que reciban usted y su cónyuge, y de si presentan declaraciones de impuestos conjuntas o separadas.
Compruebe los importes de los ingresos base en la publicación 915 del IRS, Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits (Seguridad Social y prestaciones de jubilación ferroviaria equivalentes). Por lo general, cuanto más elevado sea ese importe de ingresos totales, mayor será la parte imponible de sus prestaciones. Ésta puede oscilar entre el 50 y el 85 por ciento, dependiendo de sus ingresos. No hay ninguna reducción de impuestos si está casado y presenta declaraciones por separado.
El IRS también proporciona hojas de trabajo que puede utilizar para calcular lo que está sujeto a impuestos y cuánto puede deber en impuestos sobre sus ingresos de jubilación. Puede encontrar estas hojas de trabajo en la publicación 554 del IRS, Tax Guide for Seniors.
¿pagan los fondos de pensiones el impuesto sobre las plusvalías?
Es posible que sepa cuánto ha ahorrado para la jubilación en una cuenta de jubilación individual (IRA) o en un plan 401(k) y si recibirá dinero de la Seguridad Social o de una pensión. Pero, ¿sabe cómo se gravará ese dinero? Su estado civil, las fuentes de sus ingresos de jubilación y la cantidad total de ingresos que reciba cada año determinarán sus impuestos durante la jubilación. Y sus impuestos afectarán a la cantidad de dinero que realmente tiene para vivir.
Es importante entender cómo se gravarán sus ingresos de jubilación. Si todavía no se ha jubilado y sigue trabajando, conocer esta información le ayudará a calcular cuánto tendrá después de impuestos. Si sus ingresos después de impuestos le parecen insuficientes, puede calcular cuánto más tendrá que ahorrar antes de poder jubilarse. Si ya está jubilado, le dirá si necesita hacer alguna planificación adicional para evitar quedarse sin dinero. Entender cómo afectarán los impuestos a sus ingresos de jubilación puede ayudarle a considerar formas de minimizar su factura fiscal y maximizar sus ingresos de jubilación.
Cómo calcular los impuestos sobre los ingresos por pensiones
Los fondos de pensiones son un tipo de plan en el que los empresarios, los empleados o una combinación de ambos pagan a un fondo para proporcionar prestaciones de jubilación a los empleados. Este dinero de las pensiones se invierte en una serie de valores financieros durante muchos años. El dinero crece y se paga a los empleados para proporcionarles unos ingresos durante la jubilación.
Los fondos de pensiones acumulan activos a lo largo del tiempo y proporcionan a los empleados prestaciones individuales tras su jubilación. Cada empleado suele tener la opción de aceptar un pago único de la pensión en el momento de su jubilación o de recibir pagos de ingresos mensuales.
El impuesto sobre las plusvalías se aplica a los beneficios realizados por la venta de determinados tipos de activos, como acciones, bonos, fondos de inversión y fondos cotizados (ETF). El impuesto sobre las ganancias de capital se divide en dos tipos: el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo y el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.
El impuesto sobre las plusvalías a corto plazo se refiere a los beneficios realizados por la venta de valores que se compraron y vendieron en un año o menos. El impuesto sobre las plusvalías a largo plazo se refiere a los beneficios realizados por la venta de valores comprados y vendidos en un periodo superior a un año.
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