Cuando se paga la cuota de autonomos

1040, autónomos

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es el impuesto sobre la Seguridad Social y Medicare (seguro médico) que pagan los autónomos. Es similar al impuesto FICA que los empresarios retienen de las nóminas de sus empleados. Excepto que nadie lo deducirá de su sueldo: los propietarios de empresas son responsables de pagar sus propios impuestos de autoempleo.

Todos los trabajadores por cuenta propia tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos por cuenta propia de 400 dólares o más. El IRS considera que usted es un trabajador por cuenta propia si es un autónomo, un contratista independiente, o es dueño de una pequeña empresa (propietario único o sociedad).

El tipo impositivo de los autónomos es del 15,3%, con un 12,4% para la Seguridad Social y un 2,9% para Medicare. Sin embargo, es posible que la parte de la Seguridad Social sólo se aplique a una parte de sus ingresos empresariales. Esto se debe a la base salarial de la Seguridad Social.

Para 2022, la base salarial de la Seguridad Social es de 147.000 dólares. Esto significa que en 2022, el impuesto de la Seguridad Social sólo se aplica a los primeros 147.000 dólares de sus ingresos salariales y de trabajo por cuenta propia. Después de eso, no se le aplica ningún impuesto adicional de la Seguridad Social. No hay límite en la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Por lo tanto, no importa cuánto gane, el impuesto de Medicare se aplica a todos sus ingresos salariales y por cuenta propia.

Cuánto cuesta el impuesto de autónomos 2020

No se les paga un salario; en cambio, un autónomo debe llevar una serie de libros que muestren los ingresos y los gastos asociados a su negocio por cuenta propia que le permitirán determinar sus beneficios (o pérdidas) imponibles. Mientras que un empleador y un empleado pagan cada uno la mitad de los impuestos FICA sobre el salario de un empleado, un autónomo paga el 100% de estos impuestos, denominados impuesto de autoempleo (impuesto SE), sobre su beneficio de autoempleo. Si la persona tiene más de una actividad por cuenta propia, los beneficios y pérdidas netos de todas las actividades por cuenta propia se combinan para determinar el importe del impuesto SE. Sin embargo, si dos cónyuges tienen ingresos de trabajo por cuenta propia, la pareja no puede combinar sus ingresos SE al calcular su impuesto SE individual.

Si un contribuyente que trabaja por cuenta propia paga por adelantado menos del 90% de su obligación tributaria del año en curso, incluidos los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare para el año, entonces el contribuyente puede estar sujeto a una sanción que evalúa los intereses sobre los pagos insuficientes por trimestre, a menos que el contribuyente cumpla con las disposiciones de puerto seguro

El impuesto sobre el trabajo autónomo frente al impuesto sobre la renta

Como trabajador por cuenta ajena, es posible que se haya dado cuenta de que su cheque de pago nunca coincide con su salario completo. Esto se debe a que su empleador tiene que retener ciertos impuestos sobre la nómina. Podría pensar que no tendría que preocuparse de esos impuestos sobre la nómina si trabajara por cuenta propia. Pero no es así: tendrías que pagar un impuesto del 15,3% sobre el trabajo por cuenta propia. ¿Qué es este impuesto y por qué hay que pagarlo? Si necesita ayuda con este o cualquier otro asunto fiscal, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.

En 1935, el gobierno federal aprobó la Ley de Contribución al Seguro Federal (FICA), que estableció impuestos para ayudar a financiar la Seguridad Social y Medicare. El impuesto FICA es del 15,3% y lo pagan los empresarios y los trabajadores, que se reparten la carga pagando cada uno la mitad. Los empresarios pagan el 7,65% y sus empleados el 7,65%.

Para garantizar que los autónomos sigan contribuyendo a la Seguridad Social y a Medicare, el gobierno federal aprobó en 1954 la Ley de Contribuciones de los Autónomos (SECA). La SECA estableció que, sin que los empresarios pagaran la mitad del impuesto, los autónomos pagarían la totalidad del 15,3%.  Este impuesto que pagan los autónomos se conoce como SECA, o más sencillamente, impuesto de autónomos.

¿qué tipo de trabajos están exentos de pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y por qué?

Hay que tener en cuenta que cada vez que se menciona el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, sólo se refiere a los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare y no incluye ningún otro impuesto que los trabajadores por cuenta propia puedan tener que presentar. La lista de elementos que figura a continuación no debe interpretarse como exhaustiva. Es posible que haya otra información adecuada para su tipo de negocio específico.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un impuesto que consiste en los impuestos de la Seguridad Social y Medicare principalmente para las personas que trabajan por cuenta propia. Es similar a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que se retienen de la paga de la mayoría de los asalariados.

Usted mismo calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) utilizando el Anexo SE (Formulario 1040 o 1040-SR). Los impuestos de la Seguridad Social y Medicare de la mayoría de los asalariados son calculados por sus empleadores. Además, puede deducir la parte equivalente al empleador de su impuesto SE al calcular su ingreso bruto ajustado. Los asalariados no pueden deducir los impuestos de la Seguridad Social y Medicare.

Todos sus salarios combinados, propinas y ganancias netas en el año en curso están sujetos a cualquier combinación del 2,9% de la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo autónomo, el impuesto de la Seguridad Social o el impuesto de jubilación ferroviaria (nivel 1).

Patricia Gómez

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