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Transacciones en efectivo
Por ley, una “persona” es un individuo, empresa, corporación, sociedad, asociación, fideicomiso o patrimonio. Por ejemplo, los comerciantes de joyas, muebles, barcos, aviones o automóviles; los prestamistas; los abogados; los agentes inmobiliarios; las compañías de seguros y las agencias de viajes son algunos de los que suelen tener que presentar el formulario 8300.
Las organizaciones exentas de impuestos también son “personas” y pueden tener que informar de ciertas transacciones. Una organización exenta de impuestos no tiene que presentar el formulario 8300 para una contribución benéfica en efectivo. Sin embargo, tenga en cuenta que bajo un requisito separado, un donante a menudo debe obtener un reconocimiento por escrito de la contribución de la organización. Consulte la publicación 526, Charitable Contributions, para más detalles. Pero la organización debe reportar los pagos en efectivo no caritativos en el Formulario 8300. Por ejemplo, una organización exenta que recibe más de $10,000 en efectivo por el alquiler de parte de su edificio debe reportar la transacción.
Para la declaración del formulario 8300, el dinero en efectivo incluye monedas y divisas de los Estados Unidos o de cualquier país extranjero. También es un cheque de caja (a veces llamado cheque de tesorero o cheque bancario), giro bancario, cheque de viajero o giro postal con un importe nominal de 10.000 dólares o menos que una persona recibe por:
Límite de retirada de efectivo del banco por día 2020
Los empresarios pueden utilizar los pagos en efectivo como forma de evitar el pago de las cotizaciones a la seguridad social (NIC) si lo desean, pero sólo bajo condiciones muy estrictas o existe la posibilidad de recibir una fuerte multa por hacerlo mal. Si no realiza retenciones a los miembros del personal que ganan más de una determinada cantidad a la semana, debe informar de sus ingresos a través de sus sistemas de nóminas junto con cualquier otra información relevante sobre lo que se ha ganado.
Para pagar sus propios impuestos y cotizaciones a la seguridad social, los empleados tendrán que inscribirse en una declaración de impuestos por cuenta propia. Esto es básicamente lo mismo que el resto de los trabajadores por cuenta propia, que tienen que hacer sus propias declaraciones anuales para informar a HMRC de cuánto han ganado y qué impuestos se deben pagar por ello.
Esto a veces puede ser un problema, ya que mucha gente no tiene ni idea de cómo completar las declaraciones o cómo presentarlas. Si intenta organizar su propio pago de impuestos después de haber cobrado en efectivo, recuerde que debe ganar más de una determinada cantidad antes de estar obligado a pagar impuestos. En el Reino Unido, esta cifra es actualmente de 12.570 libras al año. Esto significa que si cobra menos de esta cantidad, no tendrá que pagar ningún impuesto.
Gastos pagados en efectivo
Por lo general, toda persona que ejerza una actividad comercial o empresarial y que reciba más de 10.000 dólares en efectivo en una sola operación o en operaciones relacionadas, debe presentar el formulario 8300. Por ley, una “persona” es un individuo, empresa, corporación, sociedad, asociación, fideicomiso o patrimonio. Por ejemplo, los comerciantes de joyas, muebles, barcos, aviones o automóviles; los prestamistas; los abogados; los agentes inmobiliarios; las compañías de seguros y las agencias de viajes son algunos de los que suelen tener que presentar el formulario 8300.
Las organizaciones exentas de impuestos también son “personas” y pueden tener que informar de ciertas transacciones. Una organización exenta de impuestos no tiene que presentar el formulario 8300 para una contribución benéfica en efectivo. Sin embargo, en virtud de un requisito separado, un donante a menudo debe obtener un reconocimiento por escrito de la contribución de la organización. La organización debe informar de los pagos en efectivo no benéficos en el formulario 8300. Por ejemplo, una organización exenta que recibe más de 10.000 dólares en efectivo por el alquiler de parte de su edificio debe informar de la transacción. Vea la publicación 526, Charitable Contributions, para más detalles
Límite de transacciones en efectivo en la India
La ley del impuesto sobre la renta establece los gastos en efectivo permitidos como gastos deducibles para los pagos en efectivo que superen las 10.000 rupias en un solo día, es decir, el pago se realiza de otra manera que no sea por el sistema de compensación electrónica o un cheque de beneficiario de la cuenta o un giro bancario de beneficiario de la cuenta no se permitirá como un gasto deducible.
La ley del impuesto sobre la renta prevé considerar los pagos como beneficios y ganancias de la empresa o la profesión en caso de que se incurra en un gasto de 10.000 rupias en un año determinado, y el pago de dicho gasto se realice en efectivo en cualquier año posterior por encima de 10.000 rupias en un solo día.
Esta ley fue introducida por la Ley de Finanzas de 1968 que fue diseñada para contrarrestar la evasión de impuestos a través de reclamaciones como los gastos incurridos en efectivo con el fin de enfurecer la investigación del Departamento de Impuestos sobre la Renta en cuanto a la identidad del beneficiario y la razonabilidad de dicho pago. Las disposiciones de esta ley se aplican cuando el pago superior a 10.000 INR se realiza en un momento que no es un cheque o giro de cuenta.
Sin embargo, cuando se realizan varios pagos en efectivo a la misma parte en un solo día, este límite de 10.000 INR se aplica al valor agregado de los pagos en efectivo realizados a dicha parte en todo el día. Al exigir que los pagos se realicen a través de instrumentos de pago en cuenta o de forma electrónica, es posible validar la autenticidad de las transacciones, mitigando así el riesgo de evasión fiscal. Sin embargo, hay ciertas excepciones a esta ley que se enumeran a continuación.
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