Cuantos años hay que guardar las declaraciones de la renta

¿debo destruir las antiguas declaraciones de la renta?

Algunos estados pueden mirar más atrás que el IRS. California y Arizona, por ejemplo, tienen un plazo de prescripción de cuatro años; Montana tiene un plazo de cinco años. El plazo para investigar si la declaración infravalora los ingresos o falsea los datos también puede ser más largo.

Si vende una casa, por ejemplo, necesitará un registro del precio de compra y de las mejoras que haya realizado para calcular la base del impuesto sobre la plusvalía. Si reclama la amortización de una propiedad alquilada o de un ordenador comercial, también necesitará registros para ello.

Si tiene un sistema de registro eficiente, puede facilitar la búsqueda de información. El IRS no tiene normas o requisitos particulares sobre cómo organizar y archivar el material, ni tampoco las autoridades fiscales estatales; su única preocupación es que cuando quieran ver un documento, seas capaz de entregarlo rápidamente.

Si utiliza un CD o un producto de descarga de TurboTax, su declaración de impuestos se almacenará en su ordenador. Es una buena idea también imprimir una copia para sus registros y mantener un archivo de respaldo en una unidad externa o disco.

¿cuánto tiempo debo conservar los documentos fiscales y los extractos bancarios?

Después de estar atrapado en casa durante meses, gracias al Coronavirus, es posible que te preguntes qué hacer con esas pilas de viejas declaraciones de la renta y otros registros fiscales.    ¿Puede tirarlos a la basura? ¿Es necesario conservar las copias impresas? ¿Cómo puede sacarlos de la vista y del camino?

Pocas personas saben cuánto tiempo deben conservar los distintos registros fiscales, los recibos y las declaraciones de impuestos completas. Otra cuestión es cómo guardar de forma segura estos documentos sin tener la sensación de vivir como un acaparador. A lo largo de los años, he conocido a bastantes personas que tenían montones y montones de cajas llenas de recibos, documentos, antiguas declaraciones de la renta e incluso innumerables papeles. Aunque algunos de esos documentos eran importantes y debían conservarse, la mayoría deberían haber sido triturados y tirados hace tiempo.

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), el tiempo que debe conservar sus documentos fiscales dependerá del tipo de archivo del que se trate y del tipo de transacción al que se refiera. Deberá conservar todos los documentos fiscales que justifiquen sus ingresos, las distintas deducciones fiscales, los créditos fiscales y las exenciones hasta que finalice, como mínimo, el plazo de prescripción de cada declaración de impuestos. Si usted no es un contador público certificado (CPA) o un planificador financiero, probablemente se pregunte, ¿qué diablos significa eso para mí? Siga leyendo y se lo explicaremos.

¿cuánto tiempo debe conservar los registros de la empresa después del cierre?

En la mayoría de los casos, debe planificar la conservación de las declaraciones de impuestos junto con cualquier documento de apoyo durante un período de al menos tres años a partir de la fecha de presentación o de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos, lo que sea posterior.

La conservación de las declaraciones de impuestos durante el período de tres años está vinculada a la ley de prescripción del IRS. De acuerdo con la ley, si usted no presenta una reclamación de reembolso a la que tiene derecho, generalmente tiene el plazo más largo de tres años desde la fecha en que presentó la declaración original o dos años desde la fecha en que pagó el impuesto, para presentar la reclamación. Del mismo modo, el IRS suele tener sólo tres años a partir de la fecha de presentación o de la fecha de vencimiento de la declaración (lo que sea más tarde) para evaluar un impuesto adicional.

En algunos casos, es posible que tenga que conservar sus registros durante más de tres años. Por ejemplo, debe prever la conservación de los formularios de impuestos de las cuentas de jubilación, como las IRA, hasta siete años después de que la cuenta haya desaparecido por completo. Si presenta una reclamación por una pérdida de valores sin valor o una deducción por deudas incobrables, debe conservar los registros durante siete años. Además, si amortiza, deprecia o compra o vende bienes, debe conservar los registros de la propiedad hasta que expire el plazo de prescripción del año en que se deshaga de ella. Recuerde que la propiedad no es sólo el terreno o los edificios; incluye las existencias, el equipo de oficina y otros activos.

Cuánto tiempo hay que conservar las declaraciones de impuestos personales

Como dice el IRS, la duración de la conservación de sus registros fiscales depende de la “acción, gasto o evento” que afecte a esos registros.  Esas acciones, y esos plazos, son importantes, ya que influyen en la prescripción de cualquier enmienda a su declaración de impuestos, o en la capacidad del gobierno federal para exigirle pagos de impuestos adicionales.

La siguiente información procede directamente de IRS.gov, donde se indica el tiempo de conservación de las declaraciones de la renta. Los años especificados comienzan después de la presentación de la declaración. Las declaraciones presentadas antes de la fecha de vencimiento se consideran presentadas en la fecha de vencimiento.

El IRS indica que hay que conservar los registros relacionados con la propiedad hasta que el periodo de prescripción expire para el año en el que se disponga de la propiedad en una disposición imponible.  La razón para guardar estos registros es para determinar cualquier deducción por depreciación, amortización o agotamiento, y para determinar la ganancia o pérdida cuando venda o disponga de la propiedad.

Por lo general, si recibió una propiedad en un intercambio no imponible, su base en esa propiedad es la misma que la base de la propiedad a la que renunció, incrementada por cualquier dinero que haya pagado. Debe conservar los registros de los bienes antiguos, así como los de los nuevos, hasta que expire el plazo de prescripción del año en el que disponga de los nuevos bienes en una enajenación imponible.

Patricia Gómez

Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.