▷ Deducción por alquiler de vivienda | Actualizado octubre 2024

deducción fiscal por renovación de inmuebles en alquiler

Ser propietario de un inmueble puede aumentar considerablemente sus ahorros, pero también supone mucho trabajo. Además de las finanzas y las responsabilidades de su propio espacio vital, tiene que encontrar inquilinos, contratar un seguro y pagar una hipoteca y los impuestos sobre la propiedad. Alquilar una casa también puede complicar tu situación fiscal personal. Por suerte, el Tío Sam le permite deducir algunos gastos asociados a la gestión de una propiedad de alquiler. El IRS estipula que los gastos deducibles deben ser ordinarios y generalmente aceptados en el negocio del alquiler, además de ser necesarios para gestionar y mantener la propiedad. También puede trabajar con un asesor financiero que le ayude a gestionar el impacto fiscal y financiero de sus propiedades inmobiliarias.

La mayoría de los propietarios de viviendas utilizan una hipoteca para comprar su propia casa, y lo mismo ocurre con las propiedades de alquiler. Los propietarios con una hipoteca descubrirán que los intereses del préstamo son su mayor gasto deducible. Para aclarar, no se puede deducir la parte del pago de la hipoteca que se destina al importe principal del préstamo. En cambio, la deducción sólo se aplica a los pagos de los intereses. Estos componentes aparecerán por separado en su extracto mensual, por lo que son fáciles de consultar. Basta con multiplicar el importe mensual por 12 para obtener el total anual de intereses.

deducciones por alquiler 2020

Las propiedades residenciales de alquiler pueden incluir una casa individual, un apartamento, un condominio, una casa móvil, una casa de vacaciones o una propiedad similar. Estas propiedades suelen denominarse viviendas. Los contribuyentes que alquilan propiedades pueden utilizar más de una vivienda como residencia durante el año.

Se considera que una vivienda es una residencia si se utiliza para fines personales durante el año fiscal durante más de la mayor de las siguientes cantidades: 14 días o el 10 por ciento del total de días alquilados a otras personas a un valor de alquiler justo. En general, el uso personal incluye el uso de la propiedad por:

Los ingresos por alquiler generalmente no incluyen un depósito de seguridad si el contribuyente planea devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si el contribuyente se queda con una parte o la totalidad del depósito durante un año porque el inquilino no cumple con los términos del contrato, entonces el contribuyente incluye la cantidad retenida como ingreso por alquiler en ese año.

Si un contribuyente tiene algún uso personal de la vivienda que alquila, debe dividir sus gastos entre el uso del alquiler y el uso personal. Deben dividir los gastos incluso si la vivienda no cumple la definición de residencia. Pueden deducir sólo los gastos de alquiler en el Anexo E (Formulario 1040). Pueden deducir algunos de sus gastos personales en el Anexo A (Formulario 1040) si detallan las deducciones.

lista de comprobación de las deducciones por alquiler de inmuebles

Las propiedades inmobiliarias cuentan con algunas de las mejores ventajas fiscales del mundo. Las deducciones fiscales de los propietarios incluyen casi todos los gastos imaginables asociados a las propiedades de alquiler, además de algunos gastos que sólo aparecen en el papel.

Pero las leyes fiscales cambian rápidamente, por lo que los inversores deben estar al tanto de las deducciones fiscales de los inmuebles y de otros cambios en la legislación fiscal. Por lo tanto, antes de pasar a la lista de comprobación de las deducciones de las propiedades de alquiler, asegúrese de estar al día sobre cómo los recientes cambios en la legislación fiscal afectan a las declaraciones de impuestos de los propietarios.

Los inversores inmobiliarios pueden deducir los siguientes 21 gastos de la propiedad de alquiler, para mantener más de su dinero en el bolsillo donde pertenece. No es 100% exhaustivo, ya que hay algunas deducciones fiscales oscuras que sólo se aplican a algunos propietarios, pero piense en esto como una lista de verificación de las deducciones de la propiedad de alquiler para el propietario promedio.

IMPORTANTE: Estas deducciones de impuestos sobre la propiedad de alquiler son “por encima de la línea” deducciones, lo que significa que vienen directamente de sus ingresos gravables para las propiedades de alquiler. ¡Eso significa que usted puede deducir estos gastos, y todavía tomar la deducción estándar!

irs propiedad de alquiler residencial

Pero primero, considere qué tipo de inversor inmobiliario es usted. ¿Es usted un inversor pasivo o un profesional inmobiliario? Su clasificación como uno u otro hace una gran diferencia en el número de exenciones fiscales que usted obtiene.

Si dedica la mayor parte de sus horas de trabajo al negocio inmobiliario como profesional de la propiedad inmobiliaria, entonces sus pérdidas por alquiler no son pasivas. Esto significa que sus pérdidas son totalmente deducibles contra todos los ingresos, pasivos o no pasivos.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define a un profesional inmobiliario como alguien que dedica más de la mitad de sus horas de trabajo al negocio del alquiler. Esto puede incluir el desarrollo de la propiedad, la construcción, la adquisición y la gestión. También debe pasar más de 750 horas al año trabajando en sus propiedades de alquiler de bienes raíces para calificar como un profesional.

Los gastos que su inquilino paga por usted se consideran ingresos. Esto incluiría, por ejemplo, una reparación de emergencia en un refrigerador que el inquilino tiene que hacer mientras usted está fuera de la ciudad. En ese caso, puede deducir el pago de la reparación como un gasto de alquiler.