Devolver deducciones por vivienda habitual

Deducción fiscal de la vivienda principal

Si está pensando en comprar una segunda vivienda para pasar las vacaciones, obtener ingresos por alquiler o una eventual residencia de jubilación, tiene sentido financiero aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles. Al fin y al cabo, puedes reducir significativamente el coste de poseer una segunda vivienda solicitando deducciones fiscales por intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad y gastos de alquiler.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) cambió el funcionamiento de las exenciones fiscales, como la reducción de la deducción de los intereses hipotecarios. Aun así, incluso con estos cambios, hay exenciones fiscales útiles que pueden ayudar a que la posesión de una segunda vivienda sea más asequible. He aquí un rápido resumen.

La deducción de los intereses hipotecarios ha sido alabada durante mucho tiempo como una forma de hacer más asequible la propiedad de una vivienda. Sin embargo, la TCJA, convertida en ley en diciembre de 2017, cambió cuánto se puede ahorrar a través de las deducciones de intereses hipotecarios tanto para las residencias principales como para las segundas viviendas.

Si la segunda vivienda se considera una residencia personal, debes presentar el formulario 1040 o 1040-SR y detallar las deducciones en el Anexo A para reclamar la deducción de intereses hipotecarios. Además, la hipoteca debe ser una deuda garantizada sobre una vivienda que reúna los requisitos necesarios y en la que usted tenga un interés de propiedad.

¿Qué mejoras en la vivienda son deducibles fiscalmente? 2021

R. La principal ventaja fiscal de ser propietario de una casa es que los ingresos de alquiler imputados que reciben los propietarios no se gravan. Aunque esos ingresos no se gravan, los propietarios pueden deducir los intereses de la hipoteca y los pagos del impuesto sobre la propiedad, así como algunos otros gastos de su renta imponible federal si detallan sus deducciones. Además, los propietarios pueden excluir, hasta un límite, la ganancia de capital que obtengan de la venta de una casa.

El código fiscal ofrece varias ventajas a las personas que son propietarias de sus viviendas. El principal beneficio es que los propietarios no pagan impuestos sobre los ingresos imputados por el alquiler de sus propias viviendas. No tienen que contabilizar el valor del alquiler de sus casas como ingresos imponibles, aunque ese valor es un rendimiento de la inversión como lo son los dividendos de las acciones o los intereses de una cuenta de ahorros. Es una forma de ingreso que no tributa.

Los propietarios de viviendas pueden deducir de su impuesto federal sobre la renta tanto los intereses hipotecarios como los pagos del impuesto sobre la propiedad, así como algunos otros gastos, si detallan sus deducciones. En un impuesto sobre la renta que funcione bien, todos los ingresos estarían sujetos a impuestos y todos los costes de obtención de esos ingresos serían deducibles. Por lo tanto, en un impuesto sobre la renta que funcione bien, debería haber deducciones para los intereses hipotecarios y los impuestos sobre la propiedad. Sin embargo, nuestro sistema actual no grava las rentas imputadas que reciben los propietarios de viviendas, por lo que no está clara la justificación de conceder una deducción por los costes de obtención de esas rentas.

Deducción fiscal por la compra de una vivienda 2020

Ya sabe que puede obtener una deducción en el impuesto sobre la renta por los intereses hipotecarios que paga. Pero hay otras deducciones fiscales a las que puedes acogerte por tu residencia principal o segunda vivienda, como los impuestos sobre la propiedad.

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Deducciones fiscales para propietarios de viviendas 2020

Los contribuyentes que contraten un préstamo para la adquisición o construcción de su vivienda habitual pueden deducir de sus ingresos los gastos de financiación del préstamo. Los gastos de intereses relacionados con el préstamo entran dentro de estos costes, que también se conocen como costes de adquisición.

Los contribuyentes, ya sean residentes o asimilados no residentes, pueden deducir de sus impuestos, a través de la declaración de la renta, los gastos de intereses relacionados con un préstamo para la adquisición o construcción de una vivienda.

Los gastos de financiación, como la prima única, la escritura de la hipoteca obligatoria y los gastos administrativos, también pueden deducirse como gastos de adquisición, siempre que se apliquen al periodo anterior a la ocupación de la vivienda y que la construcción o compra de la misma haya entrado en fase activa (concreta).

Hasta el ejercicio 2016 incluido, el contribuyente debía declarar el valor unitario así como el valor de alquiler de su vivienda. La vivienda ocupada por un derecho de posesión era imponible, y la renta ficticia que se tenía en cuenta era la del valor del alquiler.