▷ Ejemplo tributacion fondos de inversion

Calculadora de impuestos de fondos de inversión

Es agradable tener acciones, bonos y otras inversiones. Es bonito, hasta que llega el momento de rellenar la declaración de la renta federal. En ese momento, puede que se quede rascándose la cabeza. ¿Cómo se declaran las inversiones y cómo se gravan?

Para determinar cómo se grava un vehículo de inversión en un año determinado, primero pregúntese qué pasó con la inversión ese año. ¿Generó ingresos por intereses? Si es así, los ingresos se consideran probablemente ordinarios. ¿Vendió la inversión? Si es así, probablemente se trate de una ganancia o pérdida de capital. (Algunas inversiones pueden generar tanto ingresos ordinarios como ganancias de capital, pero no vamos a entrar en eso).

Si recibe ingresos por dividendos, puede tributar a los tipos impositivos ordinarios o a los tipos aplicables a las ganancias de capital a largo plazo. Los dividendos pagados a un accionista individual de una corporación nacional o de una corporación extranjera calificada se gravan generalmente a las mismas tasas que se aplican a las ganancias de capital a largo plazo. En 2013, estos tipos son el 0 por ciento para una persona física en el tramo de tipo impositivo marginal del 10 o el 15 por ciento, el 15 por ciento para una persona física en el tramo de tipo impositivo del 25, el 28, el 33 o el 35 por ciento, y el 20 por ciento para aquellos en el tramo impositivo superior (39,6 por ciento). Sin embargo, se aplican normas y exclusiones especiales, y algunos dividendos (como los de los fondos de inversión del mercado monetario) siguen considerándose ingresos ordinarios.

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Fiscalidad de los fondos de inversión 2020-21

Los fondos de inversión son una de las opciones de inversión más populares, ya que le ayudan a alcanzar sus objetivos financieros. Además, los fondos de inversión son instrumentos fiscalmente eficientes. Invertir en depósitos fijos es una gran desventaja, sobre todo si se encuentra en el tramo más alto del impuesto sobre la renta, ya que los intereses se añaden a su renta imponible y se gravan al tipo de la tabla del impuesto sobre la renta. Aquí es donde los fondos de inversión obtienen mejores resultados. Cuando invierte en un fondo de inversión, se beneficia de la gestión experta del dinero y de la rentabilidad fiscal.

Los fondos de inversión ofrecen a los inversores dos tipos de rendimientos: dividendos y ganancias de capital. Los dividendos se pagan con los beneficios de la empresa, si los hay. Cuando las empresas tienen un excedente de efectivo, pueden decidir compartirlo con los inversores en forma de dividendos. Los inversores reciben dividendos proporcionales al número de participaciones del fondo de inversión que poseen.

Una ganancia de capital es el beneficio obtenido por los inversores si el precio de venta del valor que poseen es mayor que el precio de compra. En términos simples, las ganancias de capital se realizan debido a la apreciación del precio de las participaciones del fondo de inversión. Tanto los dividendos como las ganancias de capital están sujetos a impuestos en manos de los inversores de fondos de inversión.

Implicaciones fiscales del canje de fondos de inversión

Los inversores pueden recibir ingresos de su inversión en forma de intereses o dividendos. Esto dependerá de la combinación de los activos subyacentes dentro del fondo y determinará cómo se gravan los ingresos.

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Los ingresos de los fondos comunes de inversión y de los OEIC siempre están sujetos a impuestos, independientemente de la clase de acción o de si los ingresos se toman o se reinvierten. No obstante, pueden estar exentos de impuestos si entran dentro de una de las desgravaciones (desgravación por dividendos o tipo inicial del ahorro/ desgravación por ahorro personal).

Los fondos de inversión y los OEIC tienen fechas fijas en las que se distribuyen los ingresos. Un nuevo inversor que invierta entre las fechas de distribución (pero antes de la fecha ex-dividendo) seguirá recibiendo la distribución completa del período aunque sólo haya invertido durante parte del período al que se refiere.

El inversor sólo está sujeto al impuesto sobre la renta por la parte del pago que refleja su período de propiedad. El resto se trata como una devolución del capital original y se conoce como “pago de compensación”. Este importe no es imponible.