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Declaración de la renta en Alemania
Los trabajadores por cuenta propia, los autónomos y los comerciantes suelen estar obligados a presentar una declaración de la renta siempre que sus ingresos superen los límites de exención fiscal. La exención fiscal básica (Grundfreibetrag) para el ejercicio fiscal 2021 es de 9.744 euros y aumentará a 9.984 euros en 2022.
Cada mes, su empleador paga una parte de su salario a la Agencia Tributaria en concepto de impuesto sobre el salario (Lohnsteuer). Esto se llama deducción del impuesto sobre el salario (Lohnsteuerabzug) y es un anticipo de su impuesto anual sobre la renta, que usted paga sobre los ingresos del trabajo. En el momento de presentar la declaración de la renta, el impuesto sobre la renta que ya ha pagado por adelantado se le descontará de la cuota final del impuesto (Steuerschuld).
A finales de febrero, a más tardar, recibirá de su empleador la declaración del impuesto sobre la renta (Lohnsteuerbescheinigung) correspondiente al año anterior. En este impreso se reflejará su salario y los impuestos que ha pagado en el año anterior, incluidos el impuesto sobre el salario y el impuesto eclesiástico, si procede.
Las circunstancias en las que se debe presentar la declaración de la renta están reguladas en el artículo 46 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Si se cumple al menos uno de los criterios enumerados, la Agencia Tributaria (Finanzamt) asumirá que su deuda tributaria supera el pago de impuestos anticipados y deberá presentar una declaración de impuestos.
Cuándo hay que presentar los impuestos 2021
Debe presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta si es ciudadano o residente de los Estados Unidos o residente de Puerto Rico y cumple con los requisitos de presentación que se mencionan a continuación. Sus ingresos en todo el mundo están sujetos a impuestos, por lo que si usted es un ciudadano estadounidense o un extranjero residente que vive en el extranjero, aún debe presentar una declaración anual de impuestos federales sobre la renta cada año. Sin embargo, si vive en el extranjero, la cantidad de impuestos que paga puede verse reducida por las exclusiones de los ingresos devengados en el extranjero y/o por los créditos del impuesto sobre la renta en el extranjero.
Los requisitos de presentación del IRS que se enumeran a continuación son para las personas que obtienen ingresos para el año fiscal 2020. Algunos otros grupos tienen requisitos de presentación diferentes. Haga clic en los siguientes enlaces del IRS para obtener más información sobre los requisitos de presentación para dependientes, niños menores de 14 años, trabajadores por cuenta propia y extranjeros.
La siguiente tabla ilustra los requisitos de presentación basados en los “ingresos brutos” de una persona. El IRS define los ingresos brutos como los ingresos recibidos por un individuo en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no están exentos de impuestos. También incluye los ingresos obtenidos de fuentes fuera de los Estados Unidos (incluso si se le permite excluir todo o parte de ellos en su declaración federal). Obtenga más información sobre los tipos comunes de ingresos del IRS.
¿Tengo que declarar impuestos en 2020?
Esto puede ser una sorpresa para muchas personas, pero no todo el mundo tiene que presentar una declaración de impuestos federales. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene niveles de umbral para los requisitos de declaración de impuestos al igual que los tramos de impuestos. La necesidad de presentar o no la declaración se basa principalmente en su nivel de ingresos brutos y en su situación para el año fiscal. Sin embargo, tenga en cuenta que incluso si usted no está obligado a presentar debido a sus ingresos brutos, todavía puede ser elegible para un reembolso.
Es importante tener en cuenta que los 65 años es una edad clave para los mayores. Además, cualquier persona casada que declare por separado y que gane más de 5 dólares debe presentar una declaración. En general, no hay una edad mínima establecida para presentar los impuestos, por lo que las declaraciones de impuestos se refieren principalmente a los ingresos y a la situación fiscal.
Puede haber algunas consideraciones especiales para los dependientes menores de 19 años o los dependientes que son estudiantes a tiempo completo menores de 24 años. El IRS proporciona los siguientes detalles para los dependientes, también de las Publicaciones 17 y 501:
El IRS ha ampliado la fecha de presentación de impuestos federales de 2020 para las personas físicas hasta el 17 de mayo de 2021, debido a la pandemia de coronavirus, frente a la fecha límite anterior del 15 de abril de 2021. Además, debido a las tormentas de invierno que afectaron a Texas, Oklahoma y Luisiana en febrero de 2021, el IRS ha retrasado la fecha límite de presentación de impuestos federales de 2020 para individuos y empresas en esos estados hasta el 15 de junio de 2021.
¿Está obligado un particular a presentar la declaración de la renta si no debe ningún impuesto?
Si se suponía que iba a recibir un reembolso con la declaración tardía, podría perder el reembolso en función del retraso con el que se presente. Para obtener su reembolso, tiene que presentar la declaración dentro de los tres años siguientes a la fecha de vencimiento.
Recuerde que la ley dice que debe presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas. Si no ha cumplido con esa obligación, debe volver a ponerse al día con el IRS. Aprenda cómo presentar las declaraciones de impuestos atrasadas con el IRS.
La declaración promedio no aumentará drásticamente sus posibilidades de auditoría, especialmente si usted gana el formulario W-2 y no tiene una situación fiscal complicada. En algunos casos, sin embargo, el IRS podría seleccionar una declaración de impuestos anterior para la auditoría.
Por ejemplo, digamos que usted no ha declarado durante tres o cuatro años y de repente presenta una declaración con varios cientos de miles de dólares de ingresos por cuenta propia. Esto levantaría banderas rojas para el IRS en comparación con otros años – y el IRS probablemente abriría una auditoría.
Sus posibilidades de ser auditado aumentan aún más si presenta la declaración, pero omite los ingresos que han sido declarados al IRS, como el formulario W-2 o los ingresos 1099. Eso hace que sea aún más importante preparar a fondo y por completo las declaraciones de impuestos atrasadas.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
