Fiscalidad planes de pensiones

Jubilación libre de impuestos europa

Si recibe prestaciones de jubilación en forma de pensión o renta vitalicia de un plan de jubilación cualificado de la empresa, la totalidad o parte de las cantidades que reciba pueden estar sujetas a impuestos, a menos que el pago sea una distribución cualificada de una cuenta Roth designada.

Este tema no cubre la tributación de la seguridad social y las prestaciones de jubilación ferroviaria equivalentes. Para obtener información sobre la tributación de dichas prestaciones, consulte el tema 423 y ¿Son imponibles mis prestaciones de la Seguridad Social o de la jubilación ferroviaria de nivel I?

Si ha contribuido con dinero después de impuestos a su pensión o renta vitalicia, los pagos de su pensión están parcialmente sujetos a impuestos. No pagará impuestos por la parte del pago que representa una devolución de la cantidad después de impuestos que pagó. Esta cantidad es su inversión en el contrato e incluye las cantidades que su empresa aportó y que estaban sujetas a impuestos cuando se aportaron. Los contribuyentes calculan el impuesto sobre las pensiones parcialmente imponibles utilizando la Regla General o el Método Simplificado. Para más información sobre la regla general y el método simplificado, consulte el tema 411. Si la fecha de inicio del pago de su pensión o renta vitalicia es posterior al 18 de noviembre de 1996, por lo general deberá utilizar el Método Simplificado para determinar qué parte del pago de su renta vitalicia está sujeta a impuestos y qué parte está libre de impuestos.

Impuestos sobre la contribución a la pensión

Los planes de pensiones también se conocen como planes de jubilación. En ellos, usted puede invertir una parte de sus ingresos en los planes designados. El objetivo principal de un plan de pensiones es tener unos ingresos regulares después de la jubilación. Dada la creciente inflación, invertir en estos planes se ha convertido en algo necesario. Por lo tanto, aunque tenga unos ahorros considerables en su cuenta bancaria, puede necesitar un plan de pensiones.

Los ahorros generalmente se gastan en cubrir las necesidades contingentes. Por ello, invertir en un plan de pensiones le servirá de apoyo cuando todas las demás fuentes de ingresos dejen de existir. En India, los planes de pensiones tienen dos fases: la de acumulación y la de adquisición de derechos. En la primera, los inversores pagan primas anuales hasta que alcanzan la edad de jubilación. A continuación, al alcanzar la edad de jubilación, comienza la segunda etapa, también conocida como etapa de adquisición de derechos. En esta etapa del plan de pensiones, el jubilado empezará a recibir anualidades hasta su muerte o la de su representante.

Las aportaciones de hasta 1,5 lakh realizadas a un plan de pensiones en virtud de la sección 80CCC proporcionan deducciones fiscales. Esto incluye la cantidad gastada en la compra de un nuevo plan de pensiones o en la renovación de uno existente de naturaleza similar. Tanto los residentes como los no residentes pueden solicitar deducciones fiscales en virtud de esta sección. Sin embargo, las familias hindúes indivisas (HUF) no pueden reclamar estas deducciones en virtud de esta sección. Sin embargo, los retiros no están exentos de impuestos. Sólo un tercio del corpus recibido por el jubilado (poco después de alcanzar la edad de jubilación) a través del plan de pensiones está libre de impuestos. El resto del dinero se paga como una renta vitalicia y está sujeto a impuestos. Depende del tipo de impuesto sobre la renta del jubilado.

¿Son deducibles las cotizaciones a la pensión?

Parte de la reforma legislativa de 2001 del Sistema Público de Jubilación (GRV) alemán incluía una reducción de las prestaciones máximas de las pensiones públicas. Para dar a los ciudadanos la oportunidad de compensar la reducción de las prestaciones del Estado y para poner a su disposición otros planes privados, se crearon un par de nuevos sistemas de pensiones privados voluntarios. Estos planes se diseñaron para ofrecer ventajas y beneficios a determinados grupos de personas en función de su situación económica, laboral y fiscal.

Como ocurre con la mayoría de los productos financieros, los detalles de estos planes pueden ser bastante complicados. Se recomienda encarecidamente que se obtenga un asesoramiento competente y bien informado por parte de expertos antes de comprometerse con cualquier plan.

Entre las personas que pueden acogerse a este plan se encuentran (aunque no exclusivamente): quienes pagan impuestos sobre la renta o el salario en Alemania; los empleados sujetos a retención fiscal (Lohnsteuer) que están inscritos y cotizan en el Seguro Público de Jubilación; quienes reciben prestaciones de desempleo; los reclutas militares y quienes completan el servicio nacional obligatorio realizando trabajos de servicio a la comunidad; los funcionarios públicos; los miembros del ejército alemán; los jueces y las personas con una discapacidad permanente que les impide trabajar. Los cónyuges de todas las personas que reúnen los requisitos también pueden inscribirse en los planes Riester Rente.

El impuesto federal sobre las pensiones y la seguridad social

Los fondos de pensiones son un tipo de plan en el que los empresarios, los empleados o una combinación de ambos pagan a un fondo para proporcionar prestaciones de jubilación a los empleados. Este dinero de las pensiones se invierte en una variedad de valores financieros durante muchos años. El dinero crece y se paga a los empleados para proporcionarles unos ingresos durante la jubilación.

Los fondos de pensiones acumulan activos a lo largo del tiempo y proporcionan a los empleados prestaciones individuales tras su jubilación. Cada empleado suele tener la opción de aceptar un pago único de la pensión en el momento de su jubilación o de recibir pagos de ingresos mensuales.

El impuesto sobre las plusvalías se aplica a los beneficios realizados por la venta de determinados tipos de activos, como acciones, bonos, fondos de inversión y fondos cotizados (ETF). El impuesto sobre las ganancias de capital se divide en dos tipos: el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo y el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

El impuesto sobre las plusvalías a corto plazo se refiere a los beneficios realizados por la venta de valores que se compraron y vendieron en un año o menos. El impuesto sobre las plusvalías a largo plazo se refiere a los beneficios realizados por la venta de valores comprados y vendidos en un periodo superior a un año.