▷ Flujo de caja financiero | Actualizado julio 2024

estado de flujo de caja

El estado de flujo de caja es una herramienta importante para gestionar las finanzas mediante el seguimiento del flujo de caja de una organización. Este estado es uno de los tres informes clave (con la cuenta de resultados y el balance) que ayudan a determinar el rendimiento de una empresa. Suele ser útil para realizar previsiones de tesorería que permitan planificar a corto plazo.

El estado de flujos de efectivo muestra el origen de la tesorería y ayuda a controlar las entradas y salidas de dinero. Las entradas de dinero de una empresa proceden de las actividades de explotación, de las actividades de inversión y de las actividades financieras. El estado también informa sobre las salidas de efectivo, los gastos pagados por las actividades empresariales y la inversión en un momento dado. La información que se obtiene del estado de flujo de caja es beneficiosa para que la dirección tome decisiones informadas para regular las operaciones de la empresa.

Para que una empresa tenga éxito, debe tener siempre suficiente efectivo. Esto le permite pagar los préstamos bancarios, comprar productos básicos o invertir para obtener rendimientos rentables. Una empresa se declara en quiebra si no tiene suficiente efectivo para pagar sus deudas. Estas son algunas de las ventajas de un estado de flujo de caja:

flujo de caja de las actividades de inversión

Un presupuesto de tesorería es una estimación de todos los ingresos y gastos de tesorería que se espera que se produzcan durante un periodo de tiempo determinado. Las estimaciones pueden hacerse mensual, bimensual o trimestralmente, y pueden incluir los ingresos y gastos no agrícolas, así como las partidas de la explotación. Sin embargo, el presupuesto de flujo de caja sólo tiene en cuenta el movimiento de dinero, no los ingresos netos ni la rentabilidad.

Recuerde situar estos gastos en el periodo de pago, no en el de uso. Algunos gastos se repartirán a lo largo del año, pero tendrán picos estacionales definidos. El combustible, la reparación de la maquinaria y los equipos, y los servicios públicos son ejemplos. Otros gastos pueden espaciarse uniformemente a lo largo del año, como los gastos de funcionamiento de los vehículos, la salud y los suministros del ganado y la compra de piensos.

Es posible que desee completar primero el resto del presupuesto de flujo de caja para ver si los principales gastos de capital serán factibles este año. Si una parte de la partida se va a financiar mediante un préstamo, incluya el importe previsto del préstamo en la sección “Financiación”.

estadísticas de flujo de caja

El término flujo de caja se refiere a la cantidad neta de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa. El dinero recibido representa las entradas, mientras que el dinero gastado representa las salidas. La capacidad de una empresa para crear valor para los accionistas viene determinada fundamentalmente por su capacidad para generar flujos de caja positivos o, más concretamente, para maximizar el flujo de caja libre (FCF) a largo plazo. El FCF es el efectivo generado por una empresa a partir de sus operaciones comerciales normales después de restar cualquier dinero gastado en gastos de capital (CapEx).

El flujo de caja es la cantidad de efectivo que entra y sale de una empresa. Las empresas reciben dinero de las ventas como ingresos y gastan dinero en gastos. También pueden recibir ingresos por intereses, inversiones, cánones y acuerdos de licencia, y vender productos a crédito, esperando recibir realmente el dinero adeudado en una fecha posterior.

Evaluar las cantidades, el calendario y la incertidumbre de los flujos de caja, junto con su origen y su destino, es uno de los objetivos más importantes de la información financiera. Es esencial para evaluar la liquidez, la flexibilidad y los resultados financieros generales de una empresa.

el flujo de caja en economía

El flujo de caja es la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo, como los valores, que una empresa genera o gasta durante un periodo de tiempo determinado. El flujo de caja determina el margen de maniobra de una empresa: cuanto más efectivo tenga y cuanto menor sea el índice de consumo de efectivo, más margen de maniobra tendrá la empresa y, normalmente, mayor será su valoración.

El flujo de caja difiere del beneficio. El flujo de caja se refiere al dinero que entra y sale de la empresa. El beneficio, sin embargo, es el dinero que tienes después de deducir los gastos de tu negocio de los ingresos totales.

Hay tres tipos de flujo de caja que las empresas deben seguir y analizar para determinar la liquidez y la solvencia del negocio: el flujo de caja de las actividades de explotación, el flujo de caja de las actividades de inversión y el flujo de caja de las actividades de financiación. Los tres se incluyen en el estado de flujo de caja de una empresa.

Al realizar un análisis del flujo de caja, las empresas correlacionan las partidas de esas tres categorías de flujo de caja para ver por dónde entra el dinero y por dónde sale. A partir de ahí, pueden sacar conclusiones sobre el estado actual de la empresa.