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Flujo neto de caja ejemplos
Calculadora de flujo de caja neto
El flujo de caja neto (NCF) es una métrica que le indica si entró o salió más efectivo de un negocio en un periodo de tiempo específico. Si entró más dinero en efectivo, el resultado sería un flujo de caja positivo. Mientras que si saliera más dinero, el resultado sería un flujo de caja negativo.
Los inversores y analistas prestan especial atención al flujo de caja de las actividades de explotación porque revela la capacidad de una empresa para obtener beneficios de sus operaciones principales. Si la inversión y la financiación producen continuamente un flujo de caja importante, pero el flujo de caja de las operaciones es continuamente negativo, esto puede ser una señal de alarma.
El NCF da al propietario de la empresa y a los posibles inversores una idea de la salud financiera de la misma. Tener un flujo de caja negativo durante muchos meses consecutivos puede ser una señal de que la empresa tiene problemas. Por otro lado, los meses consecutivos con un flujo de caja positivo pueden ser una señal de que su negocio está prosperando.
Un NCF negativo limita la capacidad de la empresa para invertir en ella. En consecuencia, los propietarios de las empresas deben encontrar la forma de mejorar el flujo de caja a través de medios como los descuentos por pagos anticipados, la persecución de los pagos atrasados o a través de préstamos.
Fórmula del flujo de caja neto
El término “flujo de caja neto” se refiere al efectivo generado o perdido por una empresa durante un determinado periodo de tiempo, que puede ser anual, trimestral, mensual, etc. En otras palabras, es la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante el periodo de referencia. El flujo de caja neto es también la diferencia entre el saldo de caja inicial y el saldo de caja final de un período de información. La fórmula del flujo de caja neto puede obtenerse sumando el flujo de caja de las operaciones, el flujo de caja de las inversiones y el flujo de caja de la financiación. Matemáticamente, se representa como,
Tomemos el ejemplo de una empresa DFR Ltd. que se dedica a la fabricación de muebles. La dirección de la empresa quiere evaluar su flujo de caja durante el año. El departamento de finanzas ha proporcionado los siguientes datos sobre el flujo de caja durante el año
Paso 1: En primer lugar, determinar el flujo de caja generado por las actividades de explotación. Recoge el flujo de caja originado por las operaciones principales de la empresa, incluyendo las salidas de caja por necesidades de capital circulante, y ajusta todos los demás gastos no operativos (intereses) y las partidas no monetarias (depreciación).
Cómo preparar el estado de flujo de caja
Por Bryce Warnes, Fact-Checked por Janet Berry-Johnson, CPA el 28 de julio de 2021Este artículo es de CPA Approved GroupEl estado de flujo de caja le indica cuánto efectivo entra y sale de su negocio en un período determinado. Junto con los balances y las cuentas de resultados, es uno de los tres estados financieros más importantes para gestionar la contabilidad de su pequeña empresa y asegurarse de que tiene suficiente efectivo para seguir operando.
En primer lugar, vamos a ver más de cerca lo que hacen los estados de flujo de caja para su negocio, y por qué son tan importantes. A continuación, veremos un ejemplo de estado de flujo de caja y le mostraremos cómo crear el suyo propio utilizando una plantilla.
Si utilizas la contabilidad de devengo, los ingresos y los gastos se registran cuando se ganan o se incurren, no cuando el dinero sale o entra en tus cuentas bancarias. (El método de contabilidad de caja sólo registra el dinero una vez que lo tiene a mano. Aprenda más sobre los sistemas de contabilidad de caja frente a los de devengo).
Por lo tanto, aunque vea los ingresos en su cuenta de resultados, es posible que no tenga el dinero de esos ingresos en la mano. El estado de flujos de efectivo hace ajustes a la información registrada en la cuenta de resultados, de modo que usted puede ver su flujo de efectivo neto, es decir, la cantidad exacta de efectivo que tiene a mano para ese período de tiempo.
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Esta métrica suele ser un indicador de la solidez financiera de una empresa, que le permite operar, desarrollar nuevos productos, expandirse a nuevos mercados, invertir en investigación, reducir la deuda y aumentar el valor para los accionistas.
¿Cuál es la definición de flujo de caja neto? Las empresas con flujos de caja positivos a largo plazo son financieramente sanas y cumplen con sus obligaciones a corto plazo sin necesidad de liquidar sus activos. Por el contrario, las empresas con flujos de caja bajos o negativos a largo plazo son financieramente débiles o incluso están al borde de la quiebra.
Los flujos de caja negativos a corto plazo también pueden indicar que la empresa ha invertido en la construcción de una segunda fábrica o en nuevos y costosos equipos. En cuanto la inversión empiece a generar ingresos, compensará el fracaso del flujo de caja débil a corto plazo.
La empresa ABC es una empresa manufacturera y líder en el sector. La empresa quiere ampliar sus operaciones y ha invertido en la construcción de una segunda planta de fabricación por un coste total de 1,8 millones de dólares. Como resultado, la empresa incurrió en un flujo de caja neto negativo en 2015.
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