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Los propietarios de viviendas en alquiler en España están obligados a pagar los impuestos españoles independientemente de si son o no residentes a efectos fiscales en ese país. Si vive en España durante más de 183 días en un año fiscal determinado (del 1 de enero al 31 de diciembre) se le considera residente a efectos fiscales, incluso si no ha obtenido un permiso de residencia español.
El tipo impositivo actual de los ingresos por alquiler en España para los no residentes es del 24% de los ingresos brutos, sin que se permitan deducciones por gastos. Sin embargo, los residentes de la UE pueden deducir los gastos de los ingresos por alquiler siempre que dichos gastos estén directamente relacionados con los ingresos por alquiler generados por la propiedad española.
El impuesto sobre las rentas estimadas se paga sobre los inmuebles urbanos durante el período en que no se alquilan. La base imponible se calcula en un 2% del valor registrado (“valor catastral”) del inmueble que no haya sido evaluado en los últimos 10 años. Para el valor catastral revisado en los últimos 10 años, el tipo impositivo se calcula en el 1,1%. El tipo general del impuesto sobre la renta se aplica sobre la base.
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En el caso de la compra de una vivienda nueva o de una propiedad secundaria el impuesto en España es siempre del 10%. Por ejemplo, cuando el precio del apartamento es de 500.000 euros (con un préstamo hipotecario o sin él), el impuesto único será de 50.000 euros. En caso de una vivienda nueva se llama IVA y en caso de una vivienda secundaria – ITP (impuesto de transmisiones patrimoniales).
Cuándo hay que pagar los impuestos: Dentro de los 30 días siguientes a la transacción sin hipoteca, y en caso de la hipoteca el mismo día de la transacción. El pago de los impuestos será controlado por el llamado gestor – es un abogado, proporcionado por el banco, que supervisará el pago de los impuestos y el registro de su nueva propiedad en la oficina de registro. Estos servicios los puedes pagar en el mismo momento de la transacción en la notaría como parte de los presupuestos bancarios expuestos para todo el proceso de compraventa (pago de impuestos, gastos de notaría y registro, servicios de abogado (gestor)).
Impuestos vigentes – IBI: El impuesto sobre la propiedad en España (IBI) lo paga el propietario cada año. El importe del impuesto es del 0,4% – 1,1% del valor catastral de la propiedad. Este impuesto se puede pagar desde su cuenta corriente en España, y su amortización se produce automáticamente. Si el valor de un piso es de 350.000 euros, el impuesto del IBI será de unos 500-700 euros al año.
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Dada la cantidad de preguntas que recibimos sobre este tema, y siguiendo las instrucciones de nuestro administrador de empresas, publicamos la siguiente información sobre la fiscalidad de los alquileres vacacionales en España y la legislación vigente en materia de alojamientos turísticos en Cataluña.
– Los propietarios que alquilan su vivienda de forma periódica (por días o semanas, principalmente para estancias cortas a turistas) y como actividad empresarial con ánimo de lucro, prestando servicios propios de la hostelería, deben darse de alta como autónomos y están sujetos a la legislación española del IVA. Esto significa que tendrá que emitir facturas y cargar el IVA sobre el alquiler semanal, y luego devolverlo a la Autoridad Fiscal Nacional española, Hacienda, trimestralmente.
– Existe una zona gris entre el alquiler y la gestión de un negocio, pero la distinción suele hacerse en función de los extras que se incluyen para el inquilino, y normalmente si se incluyen servicios típicos de la industria hotelera (como limpieza, lavandería, ropa de cama, toallas, etc.) se considera que se trata de un alquiler como negocio.
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La posibilidad de deducir el alquiler se limita al alquiler de vivienda habitual, pero la reforma del IRPF de 2015 introduce ciertas modificaciones en materia de alquileres, especialmente en lo que se refiere a la deducción estatal por alquiler de la vivienda habitual .
La reforma del IRPF de 2015 introduce ciertas modificaciones en materia de alquileres, especialmente en lo que se refiere a la deducción estatal por alquiler de la vivienda habitual. En concreto, la Ley 26/2014, de 27 de noviembre, con efectos desde el 1 de enero de 2015, suprimió la deducción estatal por alquiler.
Sin embargo, para los contribuyentes que ya se deducían el alquiler con anterioridad, se introduce un régimen transitorio que les permite seguir disfrutando de la deducción en los mismos términos y con las mismas condiciones existentes antes del 1 de enero de 2015. Esto significa que quienes alquilaron su piso o casa y formalizaron el contrato de arrendamiento antes de esa fecha, pueden seguir deduciéndose la renta, siempre que se trate de la vivienda habitual.
Si cumples estos requisitos, tendrás derecho a la deducción por alquiler de la vivienda habitual durante los períodos impositivos en los que, como consecuencia de su prórroga, se mantenga la vigencia del contrato de arrendamiento suscrito con anterioridad al 1 de enero de 2015.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
