▷ Irpf planes de pensiones | Actualizado octubre 2024

redeeming a pension plan

The redemption of a pension plan has an important tax component. The income or capital withdrawn from the pension fund is taxed as earned income. That is, as if they were a salary. Depending on the level of annual income, more or less money will be paid to the Treasury when recovering the plan.

The marginal rate applied by the Treasury in the IRPF when a plan is withdrawn (both for retirement and for special cases) depends on the level of income. The higher the income, the higher the marginal rate: a person who retires and is receiving a pension of 1,200 euros (in 14 payments), has to pay tax at 9%. If he/she had a pension plan and wanted to withdraw 100 euros per month, a withholding tax would be applied for that amount.

The brackets and rates applied to those who receive a pension or redeem a plan are the same as for salaried employees. In the maximum pension, of 2,707 euros per month, the withholding is close to 20%. And for those who redeem the plan in one go, the corresponding marginal rate will be applied, so the tax bill can grow a lot if the redemption involves a high amount: from 60,000 euros of income, a marginal rate of 45% is paid.

reducción 40 plan de pensiones

¿Qué ofrecen nuestros planes de pensiones? Te ofrecemos una completa gama de planes de pensiones para que puedas elegir el que mejor se adapte a tu perfil inversor, al nivel de riesgo que quieras asumir y al horizonte temporal que elijas, buscando la mayor rentabilidad posible.

Ventajas fiscalesPodrá deducir las aportaciones que realice a nuestros planes de pensiones de su base imponible del IRPF, dentro de los límites establecidos, siendo un producto con una fiscalidad muy ventajosa.

Diversificación del riesgoPodrá distribuir sus ahorros entre varios planes de pensiones, desde los más conservadores hasta los más agresivos, para diversificar el riesgo; siempre podrá traspasar sus ahorros entre los distintos planes sin ningún problema.

Nuestros planes de pensiones están diseñados para que usted pueda constituirlos a partir de una cantidad mínima, y realizar aportaciones adicionales cuando y como quiera, dentro de los límites máximos anuales establecidos por la legislación en cada momento.

Tanto nuestros planes de pensiones personales como nuestros Planes de Previsión Asegurados (PPA) gozan de excelentes ventajas fiscales, ya que las aportaciones que se realizan a los mismos se deducen de la base imponible del IRPF en el ejercicio en que se realizan.

reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

La Ley 11/2020, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado (PGE) ha modificado los límites máximos de cotización a los sistemas complementarios de la Seguridad Social y su reducción en la base imponible del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (en adelante, IRPF).

A partir del ejercicio 2021, el límite máximo de cotización a los sistemas complementarios de la Seguridad Social se establece en la cantidad de 2.000 euros anuales. No obstante, se puede llegar hasta los 10.000 euros anuales, si la diferencia (8.000 euros) procede de las cotizaciones empresariales.

Del mismo modo, se puede reducir hasta 10.000 euros anuales, si la diferencia (8.000 euros) procede de aportaciones empresariales. A estos efectos, se considerarán aportaciones empresariales las realizadas por empresarios individuales o trabajadores autónomos.

Tanto el límite de aportación como la reducción fiscal se aplican conjuntamente para todas las aportaciones a planes de pensiones de cualquier sistema (PPI y PPE), mutualidades (MPS), planes de previsión asegurados (PPA) y planes de previsión social empresarial. (PPSSE).

Irpf planes de pensiones 2022

With this measure, a double action path is being taken to revolutionize the history of private savings in our country, turning towards more widespread models in the rest of Europe, where individual pension provision is a fundamental part of retirement pay.

By cutting tax incentives for private plans, the Government is taking up AIReF’s argument, where the Tax Authority’s evaluation concluded that the tax benefit does not reach the objective and may even be negative for a wide range of savers, once the taxation at the time of retirement of these savings, the pension plan fees and the intertemporal preference rate are taken into account.