▷ Mi casero no declara el alquiler | Actualizado julio 2024

consecuencias de no declarar los ingresos por alquiler

Muchos propietarios, entre los que me incluyo, estamos obteniendo unos beneficios récord en los alquileres, pero esto también supone una factura fiscal potencialmente récord para los propietarios. Esto se debe a que los tipos de interés están todavía en el suelo y las últimas proyecciones indican que es probable que sigan siendo bajos durante muchos años, ya que los gobiernos nacionales siguen respondiendo al lento crecimiento con un enorme estímulo monetario.

Como los tipos de interés han tocado suelo. Tenía importantes pérdidas fiscales acumuladas que podía trasladar indefinidamente y compensar con mis futuros beneficios por alquiler. En los últimos dos años he trabajado con estas pérdidas hasta un punto en el que en el último año fiscal 2009-2010 estaba obteniendo importantes beneficios de alquiler.

A principios de esta semana hablé con un propietario profesional que ve el actual entorno de tipos bajos como una oportunidad para aumentar su programa de mantenimiento y mejora de la propiedad en su cartera de alquiler. En los últimos años ha gastado más de 30.000 libras esterlinas en la mejora de su cartera. Como explicó, puede compensar esto con los beneficios de los alquileres. Esto tiene el beneficio de reducir su factura de impuestos ahora y también aumentar la “arrendabilidad”, los alquileres y los ingresos que suavizan sus futuros beneficios cuando los tipos de interés finalmente comienzan a subir. En primer lugar, los propietarios deben ser conscientes de cuáles son los gastos permitidos en una propiedad de alquiler.

ingresos por alquileres no declarados

Estos gastos admisibles deben realizarse total y exclusivamente con el fin de alquilar la propiedad. Por ejemplo, no debe comprar baldosas para la casa en la que vive y luego reclamarlas como gasto en su propiedad de alquiler.

Merece la pena guardar una copia de todos los recibos de gastos, ya que la Agencia Tributaria de Su Majestad (HMRC) puede pedirle pruebas. Considera la posibilidad de escanearlos o fotografiarlos, antes de guardarlos en un ordenador, disco duro o en la nube.

Antes de abril de 2020, si tenías una hipoteca sobre tu propiedad en alquiler, algunos de los intereses en los que incurrías podían incluirse también como gasto. Pero eso ha cambiado ahora. Puede obtener más información al respecto aquí: ¿Cuáles son los cambios en la desgravación fiscal por compra de vivienda?

Desde el 6 de abril de 2017, si alquilas una vivienda tienes derecho a una desgravación por ingresos inmobiliarios de 1.000 libras al año. Por lo tanto, si tus ingresos totales por alquiler (antes de los gastos), son inferiores o iguales a 1.000 libras, no tienes que declararlos a HMRC. Y no tiene que pagar ningún impuesto por ello. Hay algunas excepciones, por lo que siempre vale la pena consultar con HMRC.

¿hay que declarar los ingresos por alquiler si no hay beneficios?

La cantidad de impuestos que pagas por tus ingresos de alquiler depende principalmente de los beneficios que obtengas y de tu situación laboral. En esta guía sobre la fiscalidad de los propietarios, hablaremos de cómo calcular sus ingresos por alquiler, cómo declararlos a HMRC y ofreceremos más consejos fiscales para los propietarios.

En el Reino Unido existen tres tipos principales de impuestos: el impuesto sobre la renta, la Seguridad Social y el IVA. Si alquila una o dos propiedades mientras trabaja a tiempo completo, probablemente sólo tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por los beneficios que obtenga al alquilar su propiedad a un inquilino.

¿Cuántos impuestos hay que pagar por los ingresos del alquiler? Cuando alquilas un inmueble a un inquilino, pagas impuestos sobre cualquier beneficio que obtengas de los ingresos por alquiler que no esté cubierto por tu asignación personal, que está fijada en 12.570 libras para el ejercicio fiscal 2021-2022. La cantidad de impuestos que pagas depende del tramo impositivo en el que te encuentres.

No incluye el dinero de los servicios que normalmente no prestan los propietarios, como las comidas regulares, los servicios de limpieza y los servicios de lavandería. Estos servicios deben declararse por separado como ingresos comerciales en lugar de ingresos por alquiler.

cómo se entera el fisco de los ingresos por alquiler

Las propiedades residenciales de alquiler pueden incluir una casa individual, un apartamento, un condominio, una casa móvil, una casa de vacaciones o una propiedad similar. Estas propiedades suelen denominarse viviendas. Los contribuyentes que alquilan propiedades pueden utilizar más de una vivienda como residencia durante el año.

Se considera que una vivienda es una residencia si se utiliza para fines personales durante el año fiscal durante más de la mayor de las siguientes cantidades: 14 días o el 10 por ciento del total de días alquilados a otras personas a un valor de alquiler justo. En general, el uso personal incluye el uso de la propiedad por:

Los ingresos por alquiler generalmente no incluyen un depósito de seguridad si el contribuyente planea devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si el contribuyente se queda con una parte o la totalidad del depósito durante un año porque el inquilino no cumple con los términos del contrato, entonces el contribuyente incluye la cantidad retenida como ingreso por alquiler en ese año.

Si un contribuyente tiene algún uso personal de la vivienda que alquila, debe dividir sus gastos entre el uso del alquiler y el uso personal. Deben dividir los gastos incluso si la vivienda no cumple la definición de residencia. Pueden deducir sólo los gastos de alquiler en el Anexo E (Formulario 1040). Es posible que puedan deducir algunos de sus gastos personales en el Anexo A (Formulario 1040) si detallan las deducciones.