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Planes de pensiones de empresa
Pensión de jubilación financiada por el empleador deutsch
Un plan de pensiones es una prestación para empleados que compromete al empresario a realizar aportaciones periódicas a un fondo común de dinero que se reserva para financiar los pagos que se realizan a los empleados con derecho a ello tras su jubilación.
Los planes de pensiones tradicionales son cada vez más escasos en el sector privado estadounidense. Han sido sustituidos en gran medida por prestaciones de jubilación menos costosas para las empresas, como el plan de ahorro para la jubilación 401(k).
Un plan de pensiones requiere aportaciones del empresario y puede permitir aportaciones adicionales del empleado. Las aportaciones del empleado se deducen del salario. El empresario también puede igualar una parte de las aportaciones anuales del trabajador hasta un porcentaje o una cantidad específica.
En un plan de prestación definida, el empresario garantiza que el trabajador recibirá una paga mensual específica después de jubilarse y de por vida, independientemente del rendimiento del fondo de inversión subyacente.
Los planes de pensiones de prestación definida patrocinados por la empresa datan de la década de 1870. La American Express Company estableció el primer plan de pensiones en 1875. En su apogeo, en la década de 1980, cubrían el 38% de todos los trabajadores del sector privado.
Plan de pensiones en el reino unido
Los planes de pensiones para los trabajadores estadounidenses se han vuelto raros fuera del empleo gubernamental. Según la Oficina de Estadísticas Laborales, en 2019, el porcentaje de trabajadores del gobierno estatal y local que participaron en un plan de jubilación en el lugar de trabajo fue de aproximadamente el 83%. De esos trabajadores, alrededor del 77% tenía un plan de pensiones real, y se estima que el 17% tenía otro tipo de plan de ahorro para la jubilación.
Actualmente, el mejor acceso a los planes de pensiones en el sector privado es a través de empresas muy grandes; sin embargo, las pensiones en la América corporativa están desapareciendo rápidamente. En 2019, solo el 13% de los empleados del sector privado tenían planes de pensiones; están siendo sustituidos por los populares 401(k) y otros planes de aportaciones definidas.
Normalmente, los planes de pensiones tienen un período de adquisición de derechos que requiere que los empleados trabajen para la empresa durante un número mínimo de años antes de ser elegibles. La prestación individual se basa en la antigüedad del empleado y su historial salarial en la empresa. En el pasado, los empresarios eran los únicos responsables de contribuir al plan, pero esto es cada vez más raro.
Régimen de pensiones de empresa en alemania
El sistema de pensiones de jubilación de Alemania consta de tres pilares. Como la parte obligatoria ha ido disminuyendo en los últimos años, la cobertura profesional desempeña hoy un papel importante y está patrocinada por el gobierno.
En el sector financiero, los planes de pensiones profesionales suelen estar vinculados a los salarios y son financiados conjuntamente por el empresario y el trabajador. Dependiendo de las normas acordadas por el BVV y su empleador, en la mayoría de los casos usted será inscrito automáticamente en el BVV por su empleador. Un extracto anual de la pensión le dará una visión general de sus prestaciones.
El gobierno ofrece ventajas fiscales: Las cotizaciones se pagan generalmente a partir de los ingresos brutos por compensación diferida, y están en gran medida exentas del impuesto sobre la renta y de las cotizaciones a la seguridad social para el trabajador.
Además del seguro de pensiones legal, su empleador le ofrecerá un plan de pensiones profesional de BVV. Los detalles como la tarifa elegida y el importe de la cotización dependen del acuerdo del empresario con el BVV.
El empleador pagará una contribución mensual basada en el salario al BVV. Usted, como empleado, podrá participar en el pago mediante una compensación diferida. Cada aporte se acreditará en su cuenta personal de pensión de BVV.
Fondos de pensiones más grandes
El importe que puede deducirse como contribución anual a un RPP de compra de dinero y a un DPSP está sujeto a un límite. No hay límite para las aportaciones a un RPP de prestación definida para el que las prestaciones máximas están limitadas. Estos límites, indexados anualmente en función de los aumentos salariales medios del sector, son:
Los LIF pueden “desbloquearse” gradualmente transfiriendo cada año una parte de los fondos accesibles a un RRSP. Hay una serie de consecuencias fiscales, financieras y de otro tipo que hay que tener en cuenta antes de adoptar esa estrategia.
Por lo general, los PPR permiten a los partícipes comprar períodos durante los cuales no han participado en el plan. Los periodos varían en función de los planes y la compra de servicios pasados tiene consecuencias fiscales que varían en función de la fecha en que se prestaron los servicios y el método de pago12. Además, la participación de un contribuyente en un PRP durante los años naturales cubiertos por la compra influye en las normas aplicables.
El objetivo de los PRPP, implementados por el gobierno federal, y de los VRSP, implementados por el gobierno de Quebec, es ofrecer planes de pensiones de contribución definida adaptados a las necesidades de los trabajadores autónomos y de las pequeñas empresas.
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