▷ Planes de pensiones opiniones | Actualizado julio 2024

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Ley de Normas de Beneficios de Pensiones, 1985 (PBSA). Como parte del proceso regulatorio, la OSFI revisa los informes actuarialesFootnote 1 presentados a la Superintendencia por los administradores de planes de pensiones registrados o que han presentado una solicitud de registro bajo la PBSA. PropósitoEl propósito de esta guía de instrucciones (la Guía) es establecer los requisitos de reporte de los informes actuariales presentados a la OSFI para los planes de pensiones de beneficio definido, incluyendo aquellos con un componente de contribución definida. La Guía actualiza la anterior publicada en noviembre de 2020 para reflejar La Guía se aplica a los informes actuariales con fecha de valoraciónFootnote 2 en y después del 31 de diciembre de 2021. Los informes actuariales deben prepararse de acuerdo con la legislación y las directivas federales en materia de pensiones, lo que incluye la OSFI espera que los actuarios preparen sus informes actuariales de acuerdo con la práctica actuarial aceptada, es decir, que sigan las Normas de Práctica Profesional del Instituto Canadiense de Actuarios (CIA).

Notas educativas. Los documentos de investigación publicados por el CIA también pueden ser de ayuda para los actuarios a la hora de elaborar las hipótesis de sus informes actuariales. Se espera que los actuarios estén familiarizados con el material de las notas educativas y los documentos de investigación pertinentes de la CIA (Guía de la CIA).La OSFI generalmente no aprueba los informes actuariales.Nota 4 Se basa en el trabajo de los actuarios, pero lo revisa. El Superintendente determina qué supuestos o métodos son apropiados para la preparación de los informes actuariales.Nota 5 La OSFI puede informar al administrador Nota 6 para que revise un informe actuarial si, en opinión del Superintendente, el informe no ha sido preparado de acuerdo con los requisitos legislativos. Al revisar un informe actuarial, la OSFI puede considerar factores o requerir documentación no mencionada en la Guía. La transparencia y la divulgación adecuada son parte del buen gobierno. OSFI espera que los actuarios proporcionen suficientes detalles en sus informes actuariales para permitir que otro actuario evalúe la razonabilidad de los datos, supuestos y métodos utilizados.Nota 7Los interesados pueden consultar el

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Las empresas estadounidenses empezaron a darse cuenta de la inminente crisis de las jubilaciones tras la caída de las puntocom, cuando empresas de los principales sectores quebraron en gran parte por su incapacidad para cumplir con sus obligaciones en materia de pensiones. El resultado fue una aceleración del abandono de los planes de pensiones patrocinados por el empleador en favor de los planes de aportaciones definidas -epitomizados por el omnipresente 401(k)- que transfieren el riesgo de inversión de la empresa al empleado.

Con esa transferencia se ha producido un peligroso cambio en el enfoque de la inversión, sostiene el premio Nobel Robert C. Merton. Los planes de pensiones tradicionales fueron concebidos y gestionados para proporcionar a los afiliados unos ingresos garantizados. Y como ese objetivo se filtraba a través del plan, los afiliados pensaban en sus prestaciones en esos términos. Pregunte a un afiliado cuál es el valor de su pensión y le responderá con una cifra de ingresos: “dos tercios de mi salario final”, por ejemplo. Sin embargo, la mayoría de los regímenes de CD se diseñan y gestionan como cuentas de inversión con el objetivo de acumular el mayor fondo de ahorro posible. La comunicación con los ahorradores se enmarca totalmente en términos de activos y rendimientos. Si se le pregunta a un ahorrador cuál es el valor de su 401(k), escuchará una cantidad en efectivo y quizás un lamento por el valor perdido en la crisis financiera.

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Debe revisar cualquier plan de pensiones existente para asegurarse de que cumple las normas de afiliación automática, si desea utilizarlo con ese fin, o para comprobar que sigue cumpliendo la normativa tras cualquier cambio en la legislación relacionada con los planes de pensiones.

La mejor manera de revisar la calidad de un plan de pensiones de contribución definida (CD) existente es hablar con los administradores o el proveedor del plan. Debe preguntarles si cumple con las normas de gobernanza y los controles de gastos exigidos. También puede pedir que le muestren la declaración anual del presidente del plan, que revelará en qué medida cumple las normas exigidas.

Puede encontrar proveedores de planes de pensiones de varias maneras, incluso recurriendo a un asesor. Debe hacer a los proveedores algunas preguntas clave que le ayudarán a comprobar que su plan cumple con la legislación de afiliación automática y es de buena calidad. Para más información, consulte la sección “Elegir un plan de pensiones”.

Se espera que muy pocas empresas utilicen planes de prestación definida (BD) para la afiliación automática. Sin embargo, si tiene un plan de prestación definida que desea utilizar para este fin, debe trabajar con los administradores para asegurarse de que el plan cumple las normas de inscripción automática y sigue siendo adecuado para usted y su personal.

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Pension Review Services, fundada en 1975, es una empresa de administración de terceros (TPA) que ofrece servicios de consultoría y actuariales de la máxima calidad para planes de jubilación cualificados. Trabajamos con empleadores de todos los sectores, ya sea un propietario único o una empresa de tamaño medio. Lea nuestro último boletín, “Límites de los planes de pensiones de 2022, empleados a tiempo parcial y planes 401(k), y recordatorio importante para los patrocinadores de planes 401(k)”.

Somos un TPA de planes de pensiones. Eso es todo lo que hacemos, es nuestro pan de cada día. Por ello, puede estar seguro de nuestra dedicación a que su plan se diseñe de forma creativa para alcanzar sus objetivos y se administre de acuerdo con las leyes y normativas vigentes. Lea “El valor de un buen TPA”, escrito por un abogado especializado en ERISA, o póngase en contacto con nosotros.