▷ Que es un factoring | Actualizado julio 2024

qué es el factoring en las finanzas

El factoring se conoce como la “tarjeta de crédito de las empresas”, porque el principio funciona de forma muy parecida a la tarjeta de crédito para los consumidores. Cuando un minorista vende un producto o servicio a un consumidor, que paga con una tarjeta de crédito, la empresa de tarjetas de crédito (el factor) compra la deuda al minorista con un descuento (tarifa comercial) y la empresa de tarjetas de crédito cobra la deuda al consumidor (deudor).
En el mundo empresarial, cuando una empresa vende productos o presta servicios a otra en condiciones de crédito, el pago de la cuenta lo controla el cliente. La empresa vendedora o prestadora de servicios no puede predecir cuándo se pagará la factura, aunque se hayan acordado condiciones de crédito. El flujo de caja se ve afectado por la lentitud en el pago de los deudores y, en consecuencia, el crecimiento de la empresa se ve limitado.
Muchas empresas han confiado históricamente en una facilidad de sobregiro para disponer de capital circulante. Sin embargo, los descubiertos son una forma inflexible de financiación: el límite de los descubiertos lo determina el banco y siempre está relacionado directamente con la garantía disponible o que se ofrece.

¿qué es el factoring en el comercio internacional?

Definición: El factoring implica un acuerdo financiero entre el factor y el cliente, en el que la empresa (cliente) obtiene anticipos de una institución financiera (factor) a cambio de créditos. Se trata de una técnica de financiación en la que una empresa vende directamente sus deudas comerciales a un tercero, el factor, a precios reducidos.
En términos más precisos, el factoring es una relación entre el factor y el cliente, en la que el factor adquiere las cuentas por cobrar del cliente y paga hasta el 80% (a veces el 90%) de la suma inmediatamente, en el momento de firmar el acuerdo. El factor paga al cliente la suma restante, es decir, el 20% del importe que incluye los gastos de financiación y los gastos de explotación, cuando el cliente paga la obligación.

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Un ejemplo de comisión del 5 % sobre el importe de la factura: si un factor compra la factura de su empresa valorada en 10 000 GBP. Como cliente del factor, usted recibirá 9500 GPB, el valor del 95 % de la factura. Al final, el factor gana el 5 % del valor de la factura al comprársela a usted, lo que equivale a 500 GBP.¿Qué es la solvencia? La solvencia es la evaluación de la probabilidad de que un prestatario incumpla sus obligaciones.
Para determinar la solvencia, las instituciones financieras clasifican a las personas, las empresas y los países en calificaciones de crédito o puntuaciones de crédito.¿Qué calificaciones de crédito existen y qué significan? La calificación de crédito, la puntuación de crédito y la solvencia son básicamente lo mismo.
Las clases actuales de calificación crediticia tienen diferentes escalas en función de quién las evalúe. Hay escalas que van de la AAA a la C, donde la AAA es la mejor, y del 1 al 5, donde el 1 indica que el riesgo es alto y el 5 indica que el riesgo es bajo.Cargos fijos y variables (ocultos) del factoringVender facturas puede ser una solución sencilla y sin problemas para optimizar la tesorería de la empresa. Pero muchas empresas de factoring añaden comisiones ocultas con una estructura de precios poco transparente.

ventajas e inconvenientes del factoring

El factoring es una operación financiera y un tipo de financiación de deudores en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar (es decir, sus facturas) a un tercero (llamado factor) con un descuento, Una empresa a veces factoriza sus activos por cobrar para satisfacer sus necesidades de efectivo actuales e inmediatas[4][5] El forfaiting es un acuerdo de factorización utilizado en la financiación del comercio internacional por los exportadores que desean vender sus cuentas por cobrar a un forfaiter[6] El factoring se conoce comúnmente como factorización de cuentas por cobrar, factorización de facturas y, a veces, financiación de cuentas por cobrar. La financiación de cuentas por cobrar es un término que se utiliza con más precisión para describir una forma de préstamo basado en activos contra cuentas por cobrar. La Commercial Finance Association es la principal asociación comercial de las industrias de préstamos basados en activos y de factoring[7].
En Estados Unidos, el factoring no es lo mismo que el descuento de facturas (que se denomina cesión de cuentas por cobrar en la contabilidad estadounidense, tal y como propaga el FASB dentro de los GAAP)[8][1] El factoring es la venta de cuentas por cobrar, mientras que el descuento de facturas (“cesión de cuentas por cobrar” en la contabilidad estadounidense) es un préstamo que implica el uso de los activos de las cuentas por cobrar como garantía del préstamo. [Sin embargo, en otros mercados, como el del Reino Unido, el descuento de facturas se considera una forma de factoring, que implica la “cesión de cuentas por cobrar”, y que se incluye en las estadísticas oficiales de factoring[9], por lo que tampoco se considera un préstamo en el Reino Unido. En el Reino Unido, el acuerdo suele ser confidencial, ya que no se notifica al deudor la cesión del crédito y el vendedor del mismo cobra la deuda en nombre del factor. En el Reino Unido, la principal diferencia entre el factoring y el descuento de facturas es la confidencialidad[10] La legislación escocesa difiere de la del resto del Reino Unido, en el sentido de que se requiere la notificación al deudor de la cuenta para que la cesión tenga lugar. La Comisión de Derecho Escocés está [¿cuándo?] revisando esta posición y pretende proponer una reforma para finales de 2017[11].