▷ Que son las sicavs | Actualizado octubre 2024

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Un fondo es un conjunto de dinero que se destina a un fin específico. Un fondo puede establecerse para muchos fines diferentes: un gobierno municipal que reserva dinero para construir un nuevo centro cívico, una universidad que reserva dinero para conceder una beca o una compañía de seguros que reserva dinero para pagar las reclamaciones de sus clientes.
Tanto los particulares como las empresas y los gobiernos utilizan fondos para reservar dinero. Los particulares pueden crear un fondo de emergencia -también llamado fondo para días lluviosos- para pagar gastos imprevistos, o un fondo fiduciario para reservar dinero para una persona concreta.
Los inversores individuales e institucionales también pueden colocar dinero en diferentes tipos de fondos con el objetivo de ganar dinero. Algunos ejemplos son los fondos de inversión, que reúnen el dinero de numerosos inversores y lo invierten en una cartera diversificada de activos, y los fondos de cobertura, que invierten los activos de personas con un alto patrimonio (HNWI) e instituciones de manera que se obtengan rendimientos superiores a los del mercado. Los gobiernos utilizan fondos, como los fondos de ingresos especiales, para pagar gastos públicos específicos.

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De acuerdo con la Ley Federal Suiza de Instituciones de Inversión Colectiva (Ley de Instituciones de Inversión Colectiva – CISA), una institución de inversión colectiva abierta puede tener la forma de un fondo contractual o de una sociedad de inversión de capital variable (SICAV).
Cada institución de inversión colectiva abierta tiene su propio reglamento del fondo (a menudo denominado también folleto). Los fondos contractuales están regulados por el contrato de inversión colectiva (por ejemplo, el contrato del fondo). En las SICAV, son los estatutos y el reglamento de inversión.
En España, una SICAV es una sociedad anónima cuyo objeto es la inversión en activos financieros. Las SICAV tienen grandes ventajas fiscales, pagando el impuesto de sociedades a un tipo de sólo el 1%. No obstante, tienen que cumplir varios requisitos:

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Las SICAV están obligadas a registrarse en la CNMV y a publicar la misma información a sus accionistas y potenciales inversores -tanto por medios impresos como electrónicos- que los fondos de inversión: folleto (completo y simplificado); informe anual y cuentas con informe de gestión, informes trimestrales y semestrales; hechos relevantes y participaciones, en la forma y plazo establecidos por la ley; y el valor liquidativo diario.
También hay normas especiales que cubren la transferencia de valores al valor neto de los activos previa solicitud y un procedimiento para proporcionar liquidez a las acciones. La versión anterior de la Ley exigía que las SICAVs cotizaran sus acciones en bolsa para ser consideradas SICAVs y disfrutar del tratamiento fiscal particular aplicable a este tipo de inversiones. La nueva Ley ya no exige la cotización en bolsa. Ésta es ahora opcional para la negociación de las acciones de una SICAV y se establecen procedimientos alternativos en el Reglamento.
La liquidación y compensación de los valores y del efectivo de las operaciones se realizará a través de Iberclear de acuerdo con los mismos procedimientos y plazos que se siguen actualmente para los valores cotizados en (D+2). El registro de valores negociados en BME MTF Equity se actualizará en función de las instrucciones que envíe Iberclear como consecuencia de la liquidación de operaciones o de la notificación de cambios de titularidad. Asimismo, se comunicará a Iberclear la entidad que ha sido designada para mantener actualizado el registro de accionistas.

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OICVM significa Organismos de Inversión Colectiva en Valores Mobiliarios. El concepto deriva originalmente de la Directiva europea 85/611/CE, sustituida por la Directiva europea 2009/65/CE de 13 de julio de 2009, que establece un régimen regulador único en toda la Unión Europea para los fondos abiertos que invierten en valores mobiliarios, como acciones y bonos. Con el fin de definir los niveles más altos de protección de los inversores, la Directiva regula la organización, la gestión y la supervisión de dichos fondos, e impone normas relativas a la diversificación, la liquidez y el uso del apalancamiento. Se incorporó al derecho nacional mediante la parte 1 de la Ley luxemburguesa de 17 de diciembre de 2010 relativa a los organismos de inversión colectiva.
Los Organismos de Inversión Colectiva en Valores Mobiliarios (OICVM) se introdujeron por primera vez en Europa en 1985. La primera directiva europea sobre OICVM estableció un conjunto de normas comunes para la distribución transfronteriza de organismos de inversión colectiva a través del pasaporte europeo. Los OICVM se diseñaron pensando en el consumidor minorista, garantizando niveles adecuados de protección para los inversores.