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Qué es el cuadro de amortización
Un plan de amortización es una tabla que detalla cada pago periódico de un préstamo amortizable (normalmente una hipoteca), generada por una calculadora de amortización[1] La amortización se refiere al proceso de pago de una deuda (a menudo de un préstamo o una hipoteca) a lo largo del tiempo mediante pagos regulares. Una parte de cada pago se destina a los intereses, mientras que la cantidad restante se aplica al saldo principal. El porcentaje de interés frente al principal en cada pago se determina en un plan de amortización. El calendario diferencia la parte del pago que pertenece a los gastos de intereses de la parte que se utiliza para cerrar la brecha de un descuento o prima del principal después de cada pago.
Mientras que una parte de cada pago se aplica tanto a los intereses como al capital del préstamo, la cantidad exacta que se aplica al capital varía cada vez (el resto se destina a los intereses). Un plan de amortización indica la cantidad específica que se destina a los intereses, así como la cantidad específica que se destina al saldo de capital, con cada pago. Al principio, una gran parte de cada pago se destina a los intereses. A medida que el préstamo vence, se destinan mayores cantidades a la amortización del principal.
La amortización en la banca
La amortización es una técnica contable que se utiliza para reducir periódicamente el valor contable de un préstamo o de un activo intangible durante un periodo de tiempo determinado. En el caso de un préstamo, la amortización se centra en distribuir los pagos del préstamo a lo largo del tiempo. Cuando se aplica a un activo, la amortización es similar a la depreciación.
El término “amortización” se refiere a dos situaciones. En primer lugar, la amortización se utiliza en el proceso de pago de la deuda mediante pagos regulares de capital e intereses a lo largo del tiempo. Un plan de amortización se utiliza para reducir el saldo actual de un préstamo -por ejemplo, una hipoteca o un préstamo de coche- mediante pagos a plazos.
En segundo lugar, la amortización también puede referirse a la práctica de repartir los gastos de capital relacionados con los activos intangibles a lo largo de una duración específica -generalmente durante la vida útil del activo- con fines contables y fiscales.
La amortización puede referirse al proceso de pago de la deuda a lo largo del tiempo en cuotas periódicas de intereses y principal suficientes para reembolsar la totalidad del préstamo en su fecha de vencimiento. Un porcentaje mayor de la cuota mensual fija se destina a los intereses al principio del préstamo, pero con cada pago posterior, un porcentaje mayor se destina al principal del préstamo.
Ejemplo de plan de amortización
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Una calculadora del plan de amortización se utiliza a menudo para ajustar el importe del préstamo hasta que los pagos mensuales se ajusten cómodamente al presupuesto, y puede variar el tipo de interés para ver la diferencia que un mejor tipo podría suponer en el tipo de vivienda o coche que uno puede permitirse. Una calculadora de amortización también puede revelar la cantidad exacta de dólares que se destina a los intereses y la cantidad exacta de dólares que se destina al capital de cada pago individual. El plan de amortización es una tabla que delinea estas cifras a lo largo de la duración del préstamo en orden cronológico.
Aunque normalmente se utiliza para resolver A (el pago, dados los plazos), puede utilizarse para resolver cualquier variable individual de la ecuación, siempre que se conozcan todas las demás variables. Se puede reordenar la fórmula para resolver cualquier término, excepto i, para la que se puede utilizar un algoritmo de búsqueda de raíces.
Fórmula de amortización anual
¿Podría aclarar si la información sobre el tipo de amortización debe basarse en el plan de pagos original acordado al inicio del instrumento, o debe basarse en el plan de pagos real? Por ejemplo, si un préstamo tiene un plan de amortización francés, pero el deudor también tiene derecho a reembolsar el préstamo parcial o totalmente durante la vida del instrumento, ¿debe informarse del tipo de amortización como “francés” u “otro” (es decir, francés más reembolso anticipado voluntario)?
El tipo de amortización suele estar determinado por las obligaciones del deudor frente al acreedor (por ejemplo, establece el calendario de pagos mínimos), en contraposición a las opciones que tiene el deudor además del calendario de pagos mínimos.
Por lo tanto, en lo que respecta al ejemplo de la pregunta, se aclara que el tipo de amortización del instrumento es “francés” y no se tiene en cuenta la opción dada de pagar por adelantado el instrumento, ya que no refleja una obligación contractual, independientemente de la probabilidad de que el deudor pague por adelantado.
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