▷ Son rentables los planes de pensiones

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Un acuerdo de participación en los beneficios solía ser complementario a un tipo de pensión llamado plan de aportaciones definidas. Por ejemplo, si un empleado enfermara o tuviera dificultades económicas, el acceso a una parte o a la totalidad de la cuenta de participación en los beneficios evitaría que el empleado renunciara.

Hoy en día, la mayoría de las empresas más nuevas sólo tienen planes de participación en los beneficios y no tienen un plan de prestaciones definidas[cita requerida] La aplicación más sencilla y común de la participación en los beneficios es que el empresario aporte una cantidad fija en dólares que se asigna en función de un porcentaje de la remuneración anual de los empleados. Los límites de las contribuciones anuales totales se basan en la cantidad que el empleado difiere, más la cantidad que aporta el empleador. En la actualidad, el importe total aportado al plan no puede superar el menor de los dos:

El reglamento del Tesoro del Código de la Renta Interna establece los requisitos de un acuerdo de participación en los beneficios[2] El acuerdo debe utilizar una fórmula predeterminada para asignar y distribuir los beneficios. A continuación, el acuerdo debe establecer si las asignaciones pueden comenzar después de un número fijo de años, el cumplimiento de cierta edad o la ocurrencia previa de algún evento.

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Un acuerdo de participación en los beneficios solía ser complementario a un tipo de pensión llamado plan de aportaciones definidas. Por ejemplo, si un empleado enfermara o tuviera dificultades económicas, el acceso a una parte o a la totalidad de la cuenta de reparto de beneficios evitaría que el empleado renunciara.

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Un plan de pensiones es un plan de jubilación que obliga a la empresa a realizar aportaciones a un fondo común reservado para el beneficio futuro del trabajador. El fondo común se invierte en nombre del trabajador, y las ganancias de las inversiones generan ingresos para el trabajador en el momento de la jubilación. Los activos de los fondos de pensiones deben gestionarse con prudencia para garantizar que los jubilados reciban las prestaciones de jubilación prometidas. Durante muchos años, esto significaba que los fondos se limitaban a invertir principalmente en valores del Estado, bonos con grado de inversión y acciones de primera categoría.

Los cambios en las condiciones del mercado -y la necesidad de mantener una tasa de rentabilidad suficientemente alta- han dado lugar a normas de los planes de pensiones que permiten invertir en la mayoría de las clases de activos. Estas son algunas de las inversiones más comunes a las que los fondos de pensiones destinan su importante capital. A continuación, echamos un vistazo a algunas de las clases de activos que probablemente posean los fondos de pensiones.

Los valores del Tesoro estadounidense y los bonos con grado de inversión siguen siendo una parte fundamental de las carteras de los fondos de pensiones. Los gestores de inversiones que buscan una rentabilidad superior a la que ofrecen los instrumentos de renta fija conservadores se han expandido hacia los bonos de alto rendimiento y los préstamos inmobiliarios comerciales bien garantizados. Las carteras que incluyen valores respaldados por activos (ABS), como los préstamos a estudiantes y la deuda de tarjetas de crédito, están aumentando. Sin embargo, el riesgo asociado a estos valores tiende a ser bastante mayor que el de los típicos bonos corporativos o gubernamentales.

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La legislación actual establece que podrá empezar a percibir sus prestaciones cuando tenga entre 61 y 70 años (o cualquier otra edad especificada en la L.S. 123.163 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, o en el Reglamento que la sustituya). En ese momento puede optar por recibir hasta el 30% del fondo como una suma global libre de impuestos, y el resto utilizarlo para proporcionarle unos ingresos regulares.

El tratamiento fiscal depende de las circunstancias individuales. La legislación fiscal y el importe de la desgravación pueden cambiar en el futuro. MAPFRE MSV Life p.l.c. (C-15722) está autorizada por la Autoridad de Servicios Financieros de Malta (MFSA) para llevar a cabo negocios a largo plazo bajo la Ley de Negocios de Seguros, Cap 403 de las Leyes de Malta. MAPFRE MSV Life p.l.c. está regulada por la MFSA.