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Pensiones y anualidades 1040
Si recibe prestaciones de jubilación en forma de pagos de pensiones o anualidades de un plan de jubilación cualificado de la empresa, la totalidad o parte de las cantidades que reciba pueden estar sujetas a impuestos, a menos que el pago sea una distribución cualificada de una cuenta Roth designada.
Este tema no cubre la tributación de la seguridad social y las prestaciones de jubilación ferroviaria equivalentes. Para obtener información sobre la tributación de dichas prestaciones, consulte el tema 423 y ¿Son imponibles mis prestaciones de la Seguridad Social o de la jubilación ferroviaria de nivel I?
Si ha contribuido con dinero después de impuestos a su pensión o renta vitalicia, los pagos de su pensión están parcialmente sujetos a impuestos. No pagará impuestos sobre la parte del pago que representa una devolución de la cantidad después de impuestos que pagó. Esta cantidad es su inversión en el contrato e incluye las cantidades que su empresa aportó y que estaban sujetas a impuestos cuando se aportaron. Los contribuyentes calculan el impuesto sobre las pensiones parcialmente imponibles utilizando la Regla General o el Método Simplificado. Para más información sobre la regla general y el método simplificado, consulte el tema 411. Si la fecha de inicio del pago de su pensión o anualidad es posterior al 18 de noviembre de 1996, por lo general deberá utilizar el Método Simplificado para determinar qué parte del pago de la anualidad está sujeta a impuestos y qué parte está libre de impuestos.
Pensiones y rentas vitalicias en la declaración de la renta
Cuando uno se jubila, deja atrás muchas cosas -el trabajo diario, los desplazamientos al trabajo, quizá su antigua casa-, pero una cosa que conserva es la factura de impuestos. De hecho, los impuestos sobre la renta pueden ser el mayor gasto durante la jubilación.
Muchos estadounidenses de edad avanzada se sorprenden al saber que podrían tener que pagar impuestos sobre parte de los ingresos de la Seguridad Social que reciben. El hecho de que tenga que pagar esos impuestos dependerá de la cantidad de ingresos totales de jubilación que reciban usted y su cónyuge, y de si presentan declaraciones de impuestos conjuntas o separadas.
Compruebe los importes de los ingresos base en la publicación 915 del IRS, Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits (Seguridad Social y prestaciones de jubilación ferroviaria equivalentes). Por lo general, cuanto más elevado sea ese importe de ingresos totales, mayor será la parte imponible de sus prestaciones. Ésta puede oscilar entre el 50 y el 85 por ciento, dependiendo de sus ingresos. No hay ninguna reducción de impuestos si está casado y presenta declaraciones por separado.
El IRS también proporciona hojas de trabajo que puede utilizar para calcular lo que está sujeto a impuestos y cuánto puede deber en impuestos sobre sus ingresos de jubilación. Puede encontrar estas hojas de trabajo en la publicación 554 del IRS, Tax Guide for Seniors.
Impuestos federales sobre las pensiones por estado
Existen dos formas de obtener una desgravación fiscal de las cotizaciones a la pensión. Si está inscrito en un plan de pensiones en el lugar de trabajo, su empresa elige qué método utilizar y debe aplicarlo a todo el personal. Descubra cómo funciona la desgravación fiscal aquí.
Una de las mejores características de utilizar una pensión para ahorrar para la jubilación es la desgravación fiscal. Cuando usted paga su pensión, parte del dinero que habría ido a parar al gobierno en forma de impuestos se destina a su pensión. Esto puede ayudar a reducir la cantidad de impuestos que paga y a reforzar sus ahorros para el futuro.
Además, hay ciertos límites que debe conocer y que pueden afectar al importe de la desgravación fiscal a la que tiene derecho. Si sobrepasa estos límites, es posible que tenga que pagar una carga fiscal que le haga perder el exceso de desgravación. Más abajo encontrará más información al respecto.
Si gana menos de la asignación personal (12.570 libras esterlinas en el ejercicio fiscal 2021/22) y por tanto no paga impuestos, puede o no obtener una desgravación fiscal si tiene una pensión en el lugar de trabajo. Depende del sistema de desgravación fiscal que utilice su empresa.
Qué son los ingresos por pensiones
Los fondos de pensiones son un tipo de plan en el que los empresarios, los empleados o una combinación de ambos pagan a un fondo para proporcionar prestaciones de jubilación a los empleados. Este dinero de las pensiones se invierte en una variedad de valores financieros durante muchos años. El dinero crece y se paga a los empleados para proporcionarles unos ingresos durante la jubilación.
Los fondos de pensiones acumulan activos a lo largo del tiempo y proporcionan a los empleados prestaciones individuales tras su jubilación. Cada empleado suele tener la opción de aceptar un pago único de la pensión en el momento de su jubilación o de recibir pagos de ingresos mensuales.
El impuesto sobre las plusvalías se aplica a los beneficios realizados por la venta de determinados tipos de activos, como acciones, bonos, fondos de inversión y fondos cotizados (ETF). El impuesto sobre las ganancias de capital se divide en dos tipos: el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo y el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.
El impuesto sobre las plusvalías a corto plazo se refiere a los beneficios realizados por la venta de valores que se compraron y vendieron en un año o menos. El impuesto sobre las plusvalías a largo plazo se refiere a los beneficios realizados por la venta de valores comprados y vendidos en un periodo superior a un año.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
