▷ 347 inversion sujeto pasivo | Actualizado octubre 2024

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Es una lección que probablemente aprendió al principio de su vida laboral: Cuando se gana dinero, normalmente se deben impuestos, lo que también ocurre con el dinero que se gana con las inversiones. Algunos impuestos se deben pagar sólo cuando se venden las inversiones con ganancias, mientras que otros impuestos se deben pagar cuando sus inversiones le pagan una distribución.Uno de los beneficios de las cuentas de jubilación y universitarias -como las IRA y las cuentas 529- es que el tratamiento fiscal del dinero que gana es un poco diferente. En muchos casos, no deberá pagar impuestos sobre las ganancias hasta que retire el dinero de la cuenta o, dependiendo del tipo de cuenta, nunca.Vea el tratamiento fiscal de:

En general, si su renta bruta ajustada modificada es superior a 200.000 dólares (para personas solteras) o a 250.000 dólares (para personas casadas que presentan una declaración conjunta), es posible que deba pagar el impuesto. (Estos límites no están actualmente indexados por la inflación).

Un tipo de cuenta de inversión que ofrece beneficios fiscales federales y estatales a las personas que ahorran para la educación superior. Estos planes están patrocinados por determinados estados, pero normalmente están abiertos a cualquier persona. El dinero de un plan de ahorro 529 puede utilizarse para pagar la matrícula y otros gastos cualificados en miles de colegios, universidades, escuelas de posgrado y escuelas técnicas y comerciales de Estados Unidos y del extranjero.

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La revisión de las disposiciones fiscales aplicables a los vehículos de inversión colectiva comenzó con un anuncio del Gobierno el 11 de mayo de 2010. Los términos de referencia se completaron a lo largo de tres informes separados, incluyendo un informe sobre el Régimen de Gestores de Inversores y el Régimen de Socios Limitados de Capital Riesgo. El 4 de junio de 2015, el Gobierno anunció la publicación del informe final de la Junta sobre la Revisión de los Acuerdos Fiscales Aplicados a los Vehículos de Inversión Colectiva para concluir su revisión.

El 11 de mayo de 2010, el entonces Vicetesorero y el entonces Ministro de Servicios Financieros, Superannuation y Derecho de Sociedades anunciaron que el Gobierno pediría a la Junta de Fiscalidad que revisara el tratamiento fiscal de los vehículos de inversión colectiva (CIV), teniendo en cuenta el nuevo marco fiscal de los fideicomisos de inversión gestionados (MIT) e incluyendo si se debería permitir una gama más amplia de vehículos de flujo fiscal. Como parte de la revisión, la Junta también examinó el tratamiento de los vehículos de sociedades limitadas de capital riesgo.

el aumento de la demanda de inversión se produce cuando las empresas esperan colectivamente:

Desde su entrada en vigor en enero de 2018, el subcapítulo Z del Código Fiscal de Estados Unidos -también conocido como las disposiciones de las zonas de oportunidad- ha permitido a los inversores verter miles de millones de dólares en una amplia gama de negocios, desde empresas de desarrollo inmobiliario hasta startups tecnológicas. Las inversiones en fondos de oportunidad cualificados (QOF) ofrecen una serie de ventajas fiscales distintas, entre las que destaca la reducción de la responsabilidad fiscal sobre las plusvalías. Pero las normas que rigen estas inversiones son peculiares, desconcertantes y, en algunos casos, muy restrictivas.

En la siguiente serie de artículos, discutimos los fundamentos de la inversión en un QOF, ofrecemos un análisis detallado de la ley que rodea las disposiciones de la zona de oportunidad, y proporcionamos estudios de casos que examinan más de cerca la estructuración específica de la industria de las zonas de oportunidad.

En enero de 2018, el Subcapítulo Z del Código Fiscal de los Estados Unidos (también conocido como las disposiciones de las zonas de oportunidad) entró en vigor. En ese momento, los contribuyentes y asesores estaban intrigados por sus importantes beneficios. Sin embargo, al tratarse de una legislación totalmente nueva, también existía una gran incertidumbre en cuanto a la ley y -quizás más importante- si las inversiones resultarían generadoras de ingresos.

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Cuando empiece a diversificar su cartera financiera, es probable que se plantee invertir. Pero, ¿paga usted impuestos por las inversiones? ¿Qué cantidad debe tener en cuenta? Nuestra guía resume algunos puntos importantes que debe conocer para poder invertir con tranquilidad.

Normalmente, los ingresos de las inversiones incluyen los intereses y los dividendos. Los ingresos que recibe por intereses y dividendos no cualificados suelen tributar al tipo impositivo ordinario. Por otro lado, algunos dividendos pueden recibir un tratamiento fiscal especial, que suele tributar a tipos impositivos más bajos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Su correduría de inversiones debería informarle sobre si sus dividendos están cualificados o no.

Normalmente, sólo tiene que pagar impuestos por la venta de inversiones cuando recibe una ganancia. Para averiguarlo, tiene que restar la base de coste de su inversión, que normalmente es lo que pagó, del precio de venta para ver si tuvo una ganancia.

Hay dos tipos generales de ganancias de capital. Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a los activos de capital que se han mantenido durante un año o menos. Estas ganancias suelen tributar al tipo impositivo ordinario. Las ganancias de capital a largo plazo se refieren a los activos de capital que ha mantenido durante más de un año. Los tipos impositivos de las plusvalías a largo plazo suelen ser más bajos que los del impuesto sobre la renta ordinario y, por lo general, alcanzan un máximo del 20%.