▷ Agencia tributaria baja autonomo | Actualizado junio 2024

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Por lo general, debe retener y pagar los impuestos sobre la renta, los impuestos de la seguridad social y los impuestos de Medicare, así como pagar el impuesto de desempleo sobre los salarios pagados a un empleado. Por lo general, no tiene que retener ni pagar ningún impuesto sobre los pagos a contratistas independientes.

Las empresas deben sopesar todos estos factores para determinar si un trabajador es un empleado o un contratista independiente. Algunos factores pueden indicar que el trabajador es un empleado, mientras que otros factores indican que el trabajador es un contratista independiente. No existe un número “mágico” o fijo de factores que “conviertan” al trabajador en empleado o en contratista independiente, y ningún factor es el único que puede determinarse. Además, los factores que son relevantes en una situación pueden no serlo en otra.

Tenga en cuenta que pueden pasar al menos seis meses para obtener una determinación. Una empresa que contrata continuamente los mismos tipos de trabajadores para realizar determinados servicios puede considerar la posibilidad de presentar el formulario SS-8 PDF.

Si clasifica a un empleado como contratista independiente y no tiene una base razonable para hacerlo, puede ser responsable de los impuestos sobre el empleo de ese trabajador (no se aplicarán las disposiciones de exención que se comentan más adelante). Consulte la sección 3509 del Código de Impuestos Internos para obtener más información.

condición de trabajador por cuenta ajena

Por lo general, los trabajadores por cuenta propia deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE), así como el impuesto sobre la renta. El impuesto SE es un impuesto de la Seguridad Social y Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Es similar a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que se retienen de la paga de la mayoría de los asalariados. En general, cada vez que se utiliza la expresión “impuesto sobre el trabajo por cuenta propia”, sólo se refiere a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare y no a ningún otro impuesto (como el impuesto sobre la renta).

Antes de determinar si está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre la renta, debe calcular el beneficio neto o la pérdida neta de su negocio. Para ello, hay que restar los gastos de la empresa a los ingresos. Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es el beneficio neto y pasa a formar parte de sus ingresos en la página 1 del formulario 1040 o 1040-SR. Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta. Normalmente puede deducir su pérdida de los ingresos brutos en la página 1 del formulario 1040 o 1040-SR. Pero en algunas situaciones su pérdida es limitada. Consulte la Pub. 334, Tax Guide for Small Business (For Individuals Who Use Schedule C) para más información.

trabajadores por cuenta ajena

Los impuestos para los autónomos en Alemania son diferentes a los de un trabajador por cuenta ajena, simplemente porque los autónomos pagan y calculan los impuestos ellos mismos. En cambio, si fuera un trabajador por cuenta ajena, su empleador le descontaría los impuestos de su salario directamente, y usted no tendría que hacer nada, en realidad.

Los autónomos pagan el impuesto sobre la renta cuatro veces al año, en marzo, junio, septiembre y diciembre, basándose en las estimaciones de ingresos de ese año. Son los llamados anticipos o pagos anticipados trimestrales (Einkommensteuer-Vorauszahlungen).

Al registrar su empresa en el Finanzamt, tiene que dar una estimación de lo que cree que va a ganar. El Finanzamt lo utilizará para calcular la cantidad de impuestos que tiene que pagar en sus pagos anticipados trimestrales. En los años siguientes, los pagos anticipados se calculan sobre sus ingresos del año anterior.

Además del impuesto sobre la renta, los autónomos en Alemania también tienen que pagar el impuesto sobre el valor añadido (IVA), conocido como Umsatzsteuer en alemán. Todos los que ofrecen bienes y servicios deben cobrar el IVA a sus clientes y luego transferir esta suma al Finanzamt, incluidos los autónomos. Este proceso se denomina Umsatzsteuervoranmeldung (declaración anticipada del IVA).

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¿Trabajo por cuenta ajena, por cuenta propia, por ambos o por ninguno? Actualizado el 2 de agosto de 2021EmpleoEl hecho de que trabaje por cuenta ajena, por cuenta propia, por ambos o por ninguno influye en la cuantía de los impuestos y las cotizaciones a la Seguridad Social (NIC) que paga, así como en la forma de hacerlo. Es necesario que sepa cuál es su caso, para que pueda cumplir con sus obligaciones fiscales y solicitar las desgravaciones que le corresponden. En esta página le indicamos dónde puede obtener más información sobre la situación laboral y analizar su situación si trabaja a través de un intermediario como una agencia, una empresa paraguas o una sociedad limitada.

Cuando empiezas a trabajar para alguien, éste tiene que saber si la ley te considera su empleado o te considera un trabajador autónomo – tu situación laboral – para decidir si tiene que aplicar el régimen de reparto (PAYE) a tu salario.

La situación laboral también es importante para saber qué derechos laborales tienes. La situación laboral es diferente de la situación fiscal. La legislación fiscal sólo reconoce dos tipos de estatus: trabajador por cuenta ajena y trabajador por cuenta propia. En el caso de la legislación laboral, hay que tener en cuenta tres posibles estatus: empleado, “trabajador” y autónomo.