▷ Baja autonomos agencia tributaria | Actualizado junio 2024

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Los autónomos suelen tener que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE), además del impuesto sobre la renta. El impuesto SE es un impuesto de la Seguridad Social y Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Es similar a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que se retienen de la paga de la mayoría de los asalariados. En general, cada vez que se utiliza la expresión “impuesto sobre el trabajo por cuenta propia”, sólo se refiere a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare y no a ningún otro impuesto (como el impuesto sobre la renta).

Antes de determinar si está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre la renta, debe calcular el beneficio neto o la pérdida neta de su negocio. Para ello, hay que restar los gastos de la empresa a los ingresos. Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es el beneficio neto y pasa a formar parte de sus ingresos en la página 1 del formulario 1040 o 1040-SR. Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta. Normalmente puede deducir su pérdida de los ingresos brutos en la página 1 del formulario 1040 o 1040-SR. Pero en algunas situaciones su pérdida es limitada. Consulte la Pub. 334, Tax Guide for Small Business (For Individuals Who Use Schedule C) para más información.

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¿Lleva menos de un año como autónomo? Si acaba de empezar, es posible que haya trabajado en un empleo antes del año fiscal antes de pasar a ser autónomo, o que tenga varios empleos. En este caso, es posible que tenga más de una fuente de ingresos que tendrá que declarar en su declaración de la renta.

Si ha trabajado por cuenta ajena durante parte del año, es probable que su empleador declare sus ingresos como empleado al Servicio de Impuestos Internos (IRS) en el formulario W-2. Además, es posible que también reciba ingresos por cuenta propia que sus clientes declaren al IRS en un formulario 1099-NEC (1099-MISC en años anteriores). Por último, es posible que reciba ingresos de sus clientes durante el transcurso de su negocio que no se declaran en un formulario 1099-NEC. Si recibe pagos a través de servicios de pago en línea como PayPal, podría recibir un 1099-K. Los pagadores también enviarán estos formularios al IRS para informar de sus ingresos, por lo que es importante incluir todos sus ingresos en su declaración de impuestos.

En el marco del Plan de Rescate Americano, se han introducido cambios en los requisitos de declaración del formulario 1099-K para las redes de pago de terceros, como Venmo y Cash App, que procesan pagos con tarjeta de crédito/débito o transferencias de pagos electrónicos. El cambio comienza con las transacciones a partir de enero de 2022, por lo que no afecta a los impuestos de 2021. A partir del año fiscal 2022, si alguien recibe un pago por bienes y servicios a través de una red de pago de terceros, sus ingresos se declararán en el Formulario 1099-K si se procesaron 600 dólares o más, en lugar del actual requisito de declaración del Formulario 1099-K de 200 transacciones y 20.000 dólares. Este cambio podría afectar a las personas que trabajan en la economía colaborativa, los vendedores en línea, los contratistas independientes y otros propietarios de negocios autónomos.

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Es importante que se dé de baja como autónomo cuando deje de serlo. Lo mejor es escribir a HMRC (o utilizar el formulario en línea) y decir que ha dejado de ser autónomo, tan pronto como esto ocurra. HMRC no sabrá que has dejado de ser autónomo simplemente porque ahora trabajas por cuenta ajena, o porque solicitas prestaciones por desempleo.

Alan dejó de ejercer su actividad el 30 de mayo de 2016 y aceptó un trabajo por cuenta ajena. No comunicó a la Agencia Tributaria que había dejado de ejercer su actividad y se mudó poco después sin dar a la Agencia Tributaria una dirección de reenvío. Aunque Alan solo ejerció su actividad durante unos meses en el ejercicio fiscal hasta el 5 de abril de 2017, tendrá que completar una declaración de impuestos para ese año. Es probable que también se le envíe una declaración de impuestos para el año fiscal hasta el 5 de abril de 2018.

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¿Debo recurrir a una empresa de devolución de impuestos? Actualizado el 29 de noviembre de 2021Conceptos básicos de fiscalidadSi está pensando en recurrir a una empresa de devolución de impuestos para que le ayude a presentar su solicitud de devolución de impuestos, lea esta página para saber si es la mejor opción para usted.

La mayoría de las organizaciones de devolución de impuestos cobran una tarifa mínima. Las empresas de devolución de impuestos a veces cobran tasas de hasta el 40% o incluso el 50% del valor de la devolución. Esto puede reducir o eliminar el beneficio de hacer una solicitud de devolución de impuestos, dependiendo de la cantidad de impuestos que se trate (más adelante se habla de esto).

A veces se asocian con empresarios y sindicatos que remiten a los trabajadores a sus servicios (a cambio de una comisión). Los sitios web de las organizaciones de devolución de impuestos suelen utilizar titulares para captar la atención del usuario, por ejemplo, sugiriendo que puede que se le deba una gran cantidad de dinero a la Agencia Tributaria (HMRC) y que pueden facilitarle la solicitud de devolución.

Algunas organizaciones también indican que son “agentes aprobados por el HMRC”, sin embargo, el HMRC no aprueba a los agentes como tales (más información sobre esto más adelante). Recurrir a una empresa de este tipo no significa que las cosas se vayan a “acelerar”, ya que el HMRC tramita las devoluciones por orden de llegada.