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La mayoría de las personas que cotizan a la Seguridad Social trabajan por cuenta ajena. Su empleador deduce los impuestos de la Seguridad Social de su nómina, iguala esa cotización y envía los informes salariales y los impuestos al Servicio de Impuestos Internos y a la Seguridad Social. Sin embargo, los autónomos deben rellenar los formularios y pagar los impuestos directamente a Hacienda.
Usted es un trabajador por cuenta propia si ejerce una actividad comercial, empresarial o profesional, ya sea por sí mismo o como socio. Usted declara sus ingresos para la Seguridad Social cuando presenta su declaración de la renta federal. Si sus ganancias netas son de 400 dólares o más en un año, debe declarar sus ganancias en el Anexo SE.
El tipo impositivo de la Seguridad Social para 2005 es del 15,3% sobre los ingresos por cuenta propia hasta 90.000 dólares. Si sus ingresos netos superan los 90.000 dólares, seguirá pagando la parte de la Seguridad Social correspondiente a Medicare, que es del 2,9%, sobre el resto de sus ingresos.
Existen dos deducciones en el impuesto sobre la renta que reducen su obligación fiscal. Estas deducciones tienen por objeto garantizar que los trabajadores por cuenta propia reciban el mismo trato que los empresarios y los empleados a efectos de la Seguridad Social y el impuesto sobre la renta.
Hasta finales de 2017, el sistema de Seguridad Social de Francia tenía un régimen separado para los trabajadores autónomos que no se dedican a la agricultura. La Ley de Financiación de la Seguridad Social para 2018 eliminó el Régime Social des Indépendants (RSI) y la cobertura obligatoria de la Seguridad Social de estos trabajadores pasa a ser proporcionada por el régimen general. No obstante, como se describe en este documento, existen disposiciones específicas que se aplican a los trabajadores autónomos.
Se ha establecido un periodo de transición de 2 años (hasta el 1 de enero de 2020) para transferir las responsabilidades del RSI a los organismos encargados del régimen general (CPAM, CARSAT, URSSAF y CGSS para los departamentos de ultramar).
Las antiguas cajas del RSI se convirtieron en sucursales de la Seguridad Social el 1 de enero de 2018. Han mantenido las mismas competencias (en colaboración con los organismos autorizados cuando se trata del seguro obligatorio de salud-maternidad), salvo que ahora trabajan por cuenta del régimen general.
Para la cobertura de su seguro de enfermedad, en 2019, todos los nuevos trabajadores autónomos deben inscribirse en la caja local del seguro de enfermedad (“caisse primaire d’assurance maladie”/ CPAM) de su lugar de residencia. A partir de 2020, todos los trabajadores autónomos con afiliación previa al RSI y gestión de las prestaciones por parte de una aseguradora o mutua autorizada pasarán por su CPAM para todos los seguros de salud y maternidad y el pago de las prestaciones diarias. Las cajas asignadas a la cobertura de los trabajadores autónomos se encargan también del pago de las pensiones de jubilación básicas y complementarias obligatorias de la Seguridad Social y de las prestaciones por invalidez-muerte (por cuenta del régimen general).
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Jess Feldman lleva más de cinco años escribiendo y editando, centrándose en temas financieros. Como editora asociada, pasa horas cada día editando y verificando artículos en The Balance, cubriendo todos los aspectos de un estilo de vida financieramente inteligente. Jess es licenciada en periodismo por la Facultad de Periodismo Philip Merrill de la Universidad de Maryland.
Como todos los que trabajan, si eres autónomo, estás obligado a pagar impuestos a la Seguridad Social. Estos impuestos se destinan al programa federal de la Seguridad Social, que proporciona prestaciones de jubilación, invalidez y emergencia a las personas mayores y sus familias.
En un trabajo típico en el que la empresa le envía un formulario W-2, usted y su empleador pagan el 6,2% de su salario. Además, cada uno de ustedes paga el 1,45% de impuestos de Medicare sobre todos los ingresos. La empresa suele deducir estas cantidades de su sueldo y se encarga de la declaración de impuestos.
Si gana más de 400 dólares al año, debe declarar los ingresos y presentar su declaración de impuestos directamente al IRS mediante el formulario 1040. Los autónomos deben presentar una declaración anual, así como pagos trimestrales de impuestos estimados. Para pagar sus impuestos trimestrales estimados, puede utilizar un profesional del impuesto sobre la renta o el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) del IRS.
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El impuesto de autoempleo es el impuesto de la Seguridad Social y Medicare (seguro médico) que pagan los autónomos. Es similar al impuesto FICA que los empresarios retienen de las nóminas de sus empleados. Excepto que nadie lo deducirá de su sueldo: los propietarios de empresas son responsables de pagar sus propios impuestos de autoempleo.
Todos los trabajadores por cuenta propia tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos por cuenta propia de 400 dólares o más. El IRS considera que usted es un trabajador por cuenta propia si es un autónomo, un contratista independiente, o es dueño de una pequeña empresa (propietario único o sociedad).
El tipo impositivo de los autónomos es del 15,3%, con un 12,4% para la Seguridad Social y un 2,9% para Medicare. Sin embargo, es posible que la parte de la Seguridad Social sólo se aplique a una parte de sus ingresos empresariales. Esto se debe a la base salarial de la Seguridad Social.
Para 2022, la base salarial de la Seguridad Social es de 147.000 dólares. Esto significa que en 2022, el impuesto de la Seguridad Social sólo se aplica a los primeros 147.000 dólares de sus ingresos salariales y de trabajo por cuenta propia. Después de eso, no se le aplica ningún impuesto adicional de la Seguridad Social. No hay límite en la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Por lo tanto, no importa cuánto gane, el impuesto de Medicare se aplica a todos sus ingresos salariales y por cuenta propia.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
