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Las preguntas más comunes se refieren a por qué los salarios del W-2 difieren de su talón de pago final del año, y por qué los salarios federales y estatales según su W-2 difieren de los salarios de la Seguridad Social y Medicare según el W-2. La respuesta corta es que las diferencias se relacionan con los montos salariales que están sujetos a impuestos en cada caso. Los siguientes pasos le guiarán a través de los cálculos de los importes salariales del W-2 y le permitirán conciliarlos con su talón de pago final del año.
Las cantidades resultantes deben ser iguales a la casilla 1 de los salarios federales y a la casilla 16 de los salarios estatales de su W-2. Algunos empleados pueden ver una diferencia entre la Casilla 1 de Salarios Federales y la Casilla 16 de Salarios Estatales debido al valor de ciertos beneficios de transporte antes de impuestos.
Si encuentra que después de hacer estos ajustes a su Salario Bruto YTD según su talón de pago final, el resultado no coincide con la Casilla 1 de Salarios Federales y la Casilla 16 de Salarios Estatales en su W-2, llame a Nómina Central, 617-495-8500, opción 4, para obtener asistencia.
La Base Salarial del Seguro Social para 2019 fue de $132,900. Para determinar los salarios imponibles del Seguro Social y Medicare en su W-2, comience nuevamente con el Pago Bruto YTD de su talón de pago final y haga los siguientes ajustes si corresponde:
Ilustramos el cálculo de las prestaciones de jubilación con dos ejemplos, denominados caso A y caso B. En cada caso, el trabajador se jubila en 2022. El caso A, nacido en 1960, se jubila a los 62 años. El caso B, nacido en 1956, se jubila a su edad normal (o plena). En cada caso, suponemos que el trabajador tiene cubiertos los ingresos desde 1982 hasta 2021, como se muestra a la derecha en las columnas denominadas “ingresos nominales”.
La indexación hace que los ingresos nominales se acerquen a los niveles salariales actuales. Para cada caso, la tabla muestra columnas de ingresos antes y después de la indexación. Entre estas columnas hay una que muestra los factores de indexación. El factor siempre será igual a uno para el año en que la persona cumple los 60 años y todos los años posteriores. El factor de indexación para un año anterior Y es el resultado de dividir el índice salarial medio del año en que la persona cumple 60 años entre el índice salarial medio del año Y. Por ejemplo, el factor de indexación del caso A para 1982 es el salario medio de 2020 (55.628,60 $) dividido por el salario medio de 1982 (14.531,34 $).
tipo impositivo de la fica
El impuesto del Programa de Seguro de Vejez, Supervivencia e Invalidez (OASDI) -más conocido como impuesto de la Seguridad Social- se calcula tomando un porcentaje determinado de sus ingresos de cada cheque. Los tipos impositivos de la Seguridad Social se determinan por ley cada año y se aplican tanto a los empleados como a los empresarios.
Los impuestos combinados retenidos para la Seguridad Social y Medicare se denominan Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA). En su nómina, los impuestos de la Seguridad Social se denominan OASDI, y los de Medicare aparecen como Fed Med/EE. Tanto la Seguridad Social como Medicare son programas federales que proporcionan prestaciones a los jubilados, a las personas con discapacidad y a los hijos de los trabajadores fallecidos.
El programa de la Seguridad Social proporciona prestaciones a los jubilados y a quienes no pueden trabajar por enfermedad o discapacidad. A menudo, la Seguridad Social es la única fuente de ingresos constante para las personas que ya no pueden trabajar, especialmente para aquellas con un historial de ingresos modesto.
Dado que la Seguridad Social es un programa gubernamental destinado a proporcionar una red de seguridad a los ciudadanos que trabajan, se financia a través de una simple retención fiscal que deduce un porcentaje determinado de los ingresos antes de impuestos de cada cheque de pago. Los trabajadores que cotizan durante un mínimo de 10 años tienen derecho a cobrar las prestaciones en función de su historial de ingresos una vez que se jubilan o sufren una discapacidad.
Los salarios de la Seguridad Social son los ingresos de un empleado que están sujetos a la retención del impuesto federal de la Seguridad Social (6,2% para el empleador y 6,2% para el empleado para el año fiscal 2020). Los empleadores deben deducir este impuesto incluso si el empleado no espera tener derecho a las prestaciones de la Seguridad Social.
Los salarios de la Seguridad Social tienen un límite máximo de ingresos imponibles de 142.800 dólares para el año 2021, que incluye los salarios calificados de los empleados y/o los ingresos de los trabajadores por cuenta propia. Asegúrese de comprobar el límite máximo anualmente, ya que cambia cada año para ajustarse a la inflación, mejorar las finanzas del sistema y proporcionar prestaciones razonables a los trabajadores con salarios más altos.
Cuando un trabajador alcanza el límite de ingresos, no se le retiene más impuesto de la Seguridad Social para el año. Con los tipos de 2021, para 142.800 dólares habría que retener 8.853,60 dólares (total para el empresario y el empleado) en concepto de impuestos de la Seguridad Social.
Los ingresos brutos son el total de todas las remuneraciones a partir de las cuales se calcula el importe de los impuestos y otras retenciones. Los salarios de la Seguridad Social se basan en los ingresos brutos y tienen inclusiones específicas (como las indicadas anteriormente) y exclusiones (como las indicadas a continuación).
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