Codigo 401 vida laboral

Significado de 401k

(a) Requisitos para la calificaciónUn fideicomiso creado u organizado en Estados Unidos y que forme parte de un plan de bonificación en acciones, de pensiones o de participación en los beneficios de un empleador para el beneficio exclusivo de sus empleados o de sus beneficiarios constituirá un fideicomiso calificado bajo esta sección-

si las aportaciones al fideicomiso son realizadas por dicho empleador, o por los empleados, o por ambos, o por otro empleador que tenga derecho a deducir sus aportaciones en virtud de la sección 404(a)(3)(B) (relativa a la deducción de las aportaciones a los planes de participación en los beneficios y de bonificación en acciones), o por un fideicomiso benéfico de remanente en virtud de una transferencia gratuita cualificada (según se define en la sección 664(g)(1)), con el fin de distribuir a dichos empleados o a sus beneficiarios el corpus y los ingresos del fondo acumulado por el fideicomiso de acuerdo con dicho plan;

si, en virtud del instrumento de fideicomiso, es imposible, en cualquier momento anterior a la satisfacción de todas las obligaciones con respecto a los empleados y sus beneficiarios en virtud del fideicomiso, que cualquier parte del corpus o de los ingresos sea (dentro del ejercicio fiscal o posteriormente) utilizada o desviada a fines distintos del beneficio exclusivo de sus empleados o sus beneficiarios (pero este párrafo no se interpretará, en el caso de un plan multiempresarial, para prohibir la devolución de una aportación en un plazo de 6 meses después de que el administrador del plan determine que la aportación se realizó por un error de hecho o de derecho (que no sea un error relacionado con el hecho de que el plan se describa en la sección 401(a) o que el fideicomiso que forma parte de dicho plan esté exento de impuestos en virtud de la sección 501(a), o la devolución de cualquier pago de responsabilidad de retirada que se determine como un pago excesivo en un plazo de 6 meses a partir de dicha determinación));

Cuenta Ira

A medida que más estadounidenses asumen la responsabilidad de financiar su propia jubilación, muchos confían cada vez más en sus planes de jubilación 401(k) para que les proporcionen los medios necesarios para alcanzar sus objetivos de inversión. Esto se debe a que los planes 401(k) ofrecen una variedad de características atractivas que hacen que invertir para el futuro sea más fácil y potencialmente rentable. Asegúrese de hablar con su empresa o con el administrador del plan sobre las características y normas específicas de su plan.

Un plan 401(k) es un plan de ahorro para la jubilación financiado por los empleados. Toma su nombre de la sección del Código de Impuestos Internos que creó estos planes. Los planes 401(k) también se conocen como planes de jubilación “cualificados de aportación definida”: cualificados porque cumplen los requisitos de la legislación fiscal para recibir un tratamiento fiscal favorable (que se describen más adelante); y de aportación definida porque las aportaciones se definen según los términos del plan, mientras que las prestaciones variarán en función de los saldos del plan y de los rendimientos de las inversiones.

El plan 401(k) permite a los ahorradores aportar hasta 19.000 dólares de su salario en 2019 a una cuenta especial creada por su empresa.1 Los futuros límites de aportación se ajustarán a la inflación. Además, las personas de 50 años o más que participen en un plan 401(k) pueden beneficiarse de las aportaciones “catch up”, que permiten una aportación adicional de 6.000 dólares por aplazamiento de salario en 2019, además del límite de 19.000 dólares comentado anteriormente.

Roth 401k

El empleado que se inscribe en un 401(k) acepta que un porcentaje de su sueldo se deposite directamente en una cuenta de inversión. La empresa puede igualar una parte o la totalidad de esa aportación. El empleado puede elegir entre una serie de opciones de inversión, normalmente fondos de inversión.

Con un plan 401(k) tradicional, las aportaciones del empleado se deducen de los ingresos brutos, lo que significa que el dinero procede de la nómina del empleado antes de que se hayan deducido los impuestos sobre la renta. Por lo tanto, la renta imponible del empleado se reduce en el importe total de las contribuciones del año y puede declararse como una deducción fiscal para ese año fiscal. No hay que pagar impuestos por el dinero aportado ni por las ganancias hasta que el empleado retira el dinero, normalmente en la jubilación.

Con un plan Roth 401(k), las aportaciones se deducen de los ingresos del empleado después de impuestos, lo que significa que las aportaciones proceden de la nómina del empleado una vez deducidos los impuestos sobre la renta. Por tanto, no hay deducción fiscal en el año de la aportación. Cuando se retira el dinero durante la jubilación, no hay que pagar impuestos adicionales sobre la aportación del empleado o los beneficios de la inversión.

Código de Impuestos Internos 401k

En Estados Unidos, un plan 401(k) es una cuenta de pensiones de contribución definida patrocinada por el empleador y definida en la subsección 401(k) del Código de Impuestos Internos[1] La financiación del empleado procede directamente de su nómina y puede ser igualada por el empleador. Existen dos tipos: el tradicional y el Roth 401(k). En el caso de las cuentas Roth, las aportaciones y las retiradas no repercuten en el impuesto sobre la renta. En el caso de las cuentas tradicionales, las aportaciones pueden deducirse de la renta imponible y las retiradas se añaden a la renta imponible. Existen límites a las aportaciones,[2] normas que regulan las retiradas y posibles sanciones.

El beneficio de la cuenta Roth proviene de las ganancias de capital libres de impuestos. El beneficio neto de la cuenta tradicional es la suma de (1) una posible bonificación (o penalización) por los retiros a tipos impositivos inferiores (o superiores) a los de la aportación, y (2) el impacto en la cualificación para otros programas sujetos a ingresos por la reducción de las aportaciones y los retiros y su adición a la renta imponible, menos las consecuencias de las ganancias de capital que se gravan a los tipos de renta ordinarios[3].