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Código penal svenska
En virtud de la Ley de Finanzas Penales de 2017, que entró en vigor el 30 de septiembre de 2017, las empresas son ahora penalmente responsables si un empleado o una persona asociada (un agente u otro tercero) facilitan la evasión fiscal mientras prestan servicios en su nombre.
La Ley se basa en la actual Ley de Soborno de 2010, que ya consideraba delito la evasión de impuestos por parte de particulares o empresas. Sin embargo, esta ley dificultaba a las autoridades la prueba de la complicidad de una empresa en la evasión fiscal, y la nueva legislación supera este problema.
El incumplimiento de esta nueva ley puede acarrear importantes sanciones económicas e incluso penas de prisión, por no hablar de los graves daños a la reputación. Esto significa que las empresas deben asumir su responsabilidad y disponer de procedimientos para protegerse. Si uno de sus empleados o un tercero (por ejemplo, un consultor) evade impuestos, necesita poder demostrar que tenía procedimientos de prevención razonables.
La infracción de la Ley de Finanzas Penales de 2017 puede tener consecuencias nefastas para una organización. La pena por evasión fiscal puede ser de hasta el 200% del impuesto adeudado y puede incluso llevar a la cárcel. Por ejemplo, la evasión del impuesto sobre la renta puede suponer 6 meses de prisión o una multa de hasta 5.000 libras, con una pena máxima de siete años o una multa ilimitada. La evasión del IVA conlleva un castigo similar, aunque podría suponer una multa de 20.000 libras.
Sanciones por evasión de impuestos federales
Es un delito hacer trampas en los impuestos. Sin embargo, en un año reciente, menos de 2.000 personas fueron condenadas por delitos fiscales, el 0,0022% de todos los contribuyentes. Esta cifra es asombrosamente pequeña, teniendo en cuenta que el IRS estima que el 15,5% de nosotros no cumple con las leyes fiscales de una manera u otra. El número de condenas por delitos fiscales ha aumentado menos del 1% en el último quinquenio.
La cuestión es que la probabilidad estadística de que usted sea condenado por un delito fiscal es casi nula. Sin embargo, si usted se encuentra en la desafortunada minoría de personas investigadas penalmente por el IRS, necesita algo más que este libro. Contrate al mejor abogado fiscal y/o penal que pueda encontrar.
Según el IRS, el 75% de los fraudes fiscales son realizados por personas físicas, en su mayoría con ingresos medios. La mayor parte del resto del fraude lo hacen las empresas. Las empresas y los proveedores de servicios con gran cantidad de dinero, desde los trabajadores autónomos hasta los médicos, son los peores infractores.
La mayor parte de los fraudes se deben a una declaración de ingresos deliberada, real o intencionada. Esto se llama evasión fiscal, el delito fiscal más común. Un estudio del gobierno descubrió que la mayor parte de los ingresos no declarados son los de los restauradores autónomos, los propietarios de tiendas de ropa y -sin duda se sorprenderá- los vendedores de coches. Los telemarketers y vendedores son los siguientes, seguidos de los médicos, los abogados (¡cielos!), los contables (¡cielos, de nuevo!) y los peluqueros.
I.r.c. 7201
El Sr. Freeman es el miembro fundador de la firma. Tiene doble credencial de abogado y contador público. Forma parte del cuerpo docente de la Facultad de Derecho Dedman de la Universidad Metodista del Sur. Es el actual Presidente de la TXCPA (Sociedad de Contadores Públicos de Texas) y el anterior Presidente de la Sección del Norte de Texas de la Academia Americana de Abogados-Contadores Públicos. El Sr. Freeman ha sido reconocido por la lista de los mejores abogados de Estados Unidos de U.S. News and World Report; Chambers & Partners Leading Lawyers in the United States; y nombrado “Leading Tax Controversy Litigation Attorney of the Year” para el Estado de Texas, 2019 y 2020 por AI. Ha recibido el premio “On the Rise – Top 40 Young Lawyers” de la American Bar Association en
Hay dos delitos potenciales bajo la sección 7201: (A) el intento deliberado de evadir o derrotar la evaluación de un impuesto, y (B) el intento deliberado de evadir o derrotar el pago de un impuesto. United States v. Mal, 942 F. 2d 682, 687-88 (9th Cir. 1991) (si un acusado transfiere activos para evitar que Hacienda determine su verdadera obligación tributaria, ha intentado evadir la liquidación; si lo hace después de que la obligación tributaria haya vencido, ha intentado evadir el pago). Ambos son delitos federales.
Prescripción de la evasión fiscal
La lucha contra la evasión fiscal y otros delitos fiscales graves es importante a muchos niveles. La calidad de vida de la que disfrutan los canadienses se sustenta en gran medida en los impuestos que pagamos. Los ingresos recaudados son fundamentales para apoyar programas y servicios esenciales como la asistencia sanitaria, la atención infantil, la educación y los proyectos de infraestructuras que benefician a todos los canadienses.
La evasión fiscal es un delito con graves consecuencias. Los evasores de impuestos se enfrentan a un proceso penal, que incluye multas y/o penas de cárcel, además de tener que pagar los impuestos adeudados, así como intereses y sanciones.
Las condenas judiciales se publican en los medios de comunicación locales, regionales y nacionales para llamar la atención sobre las consecuencias de la evasión y el fraude fiscal. La CRA también dará a conocer las condenas penales y otras acciones de aplicación de la ley de alto perfil a través de notificaciones de aplicación.
Además, las huellas dactilares de las personas acusadas o condenadas por evasión fiscal se conservan en el Centro de Información Policial de Canadá (CPIC) y están a disposición de todos los organismos nacionales encargados de hacer cumplir la ley. Los organismos policiales extranjeros que tienen enlaces con el sistema CPIC pueden considerar a esa persona como no admisible en su país. Esto podría limitar los viajes del individuo al extranjero.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
