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Ejemplo de balance
Este es nuestro décimo artículo y trata sobre cómo analizar el balance de una empresa. Este es nuestro tercero de tres artículos dedicados a entender cómo analizar los principales estados financieros de una empresa y es una extensión de nuestro artículo anterior sobre el análisis financiero en general.
Si observamos nuestros artículos anteriores, vemos que el análisis de los estados financieros es una parte importante del nivel de análisis de la empresa (que también podemos aplicar a las empresas de la competencia para comprender mejor la competencia del sector). El objetivo final es crear una previsión para aplicar nuestro análisis de Flujo de Caja Descontado (DCF) (tema del artículo 11.) para asignar un valor específico a las acciones comunes en las que queremos invertir. Pero antes hay que seguir algunos pasos. Como hemos visto, la cuenta de resultados (artículo 8) no muestra los flujos de caja reales, que son la información esencial para nuestro DCF. Por lo tanto, después de haber analizado nuestra cuenta de resultados, tenemos que evaluar el estado de flujos de caja (artículo 9.) como la entrada real para nuestro modelo DCF. El balance (artículo 10.) se tomará en consideración para evaluar el riesgo de la previsión que introducimos en nuestro DCF: todo está conectado.
Balance de situación en España
El trabajo del propietario o gerente de una empresa nunca está completo, una historia que usted conoce demasiado bien. Una vez que los contables han introducido todos los datos y los contables los han analizado y formado los estados financieros, surge la pregunta de si puede confiar en los números que ve. Aunque sepa cómo leer los estados de análisis financiero -como la cuenta de resultados-, también es importante entender cómo analizar los estados financieros y cómo verificar si la información es correcta. Esto le permite evaluar sus ratios financieros y comprender su pasivo corriente, su activo total, su capital social, etc.
Probablemente nunca puedas estar completamente seguro de que todos los datos son correctos, pero con un enfoque científico, puedes comprobar tus estrategias. A partir de aquí, puede corregir sus estados financieros futuros si observa algún problema o área de preocupación.
Los inversores, los contables y los autores de informes anuales de empresas pueden realizar cálculos de muy alto nivel para sus clientes. Sin embargo, nosotros hablaremos de los ratios más sencillos y esenciales que los empresarios utilizan para analizar sus estados financieros y tomar decisiones a diario.
Ratios del balance
Por Bryce Warnes, Fact-Checked por Janet Berry-Johnson, CPA el 20 de enero de 2020Este artículo es CPA Approved GroupHay tres tipos principales de estados financieros: El balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo.
Hay tres estados financieros básicos que su empresa puede utilizar: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Si eres nuevo en el mundo de los informes financieros, consulta nuestro artículo completo sobre los estados financieros y luego vuelve aquí para aprender a analizarlos con los ratios financieros.
Los asesores financieros, los gurús de la inversión, los contables y los autores de los informes anuales de las empresas pueden emplear cálculos al nivel de Einstein para ayudar a sus clientes a planificar cómo gastar el dinero. Pero en esta guía, veremos los ratios más sencillos y esenciales que los propietarios de empresas utilizan para analizar los estados financieros de sus compañías y tomar decisiones empresariales cotidianas.
El balance de situación le indica el valor que tiene a mano (activos) y el dinero que debe (pasivos). Los activos pueden incluir el efectivo, las cuentas por cobrar, el equipo, el inventario o las inversiones. El pasivo puede incluir cuentas por pagar, gastos acumulados y deudas a largo plazo, como hipotecas y otros préstamos.
Balance y cuenta de resultados
Doretha Clemons, doctora, MBA, PMP, ha sido ejecutiva de TI corporativa y profesora durante 34 años. Es profesora adjunta en los Colegios y Universidades del Estado de Connecticut, la Universidad de Maryville y la Universidad de Indiana Wesleyan. Es inversora inmobiliaria y directora de Bruised Reed Housing Real Estate Trust, y titular de una licencia de mejora del hogar del Estado de Connecticut.
Las empresas de titularidad pública deben presentar informes normalizados a la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) para garantizar que el público tenga acceso a sus resultados financieros. Los informes tienen muchos usos, uno de los más comunes es el análisis financiero por parte de los inversores.
El balance tiene tres secciones, cada una etiquetada según el tipo de cuenta que representa. Los balances pueden seguir diferentes formatos, pero deben enumerar los tres componentes de la ecuación contable.
Los más comunes son los formatos estructurados horizontal y verticalmente. Para los inversores, el formato vertical es el más fácil de leer porque enumera los resultados de varios periodos en columnas contiguas.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
