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Como funciona el factoring
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El factoring es un tipo de financiación que ayuda a mejorar la tesorería de las empresas que tienen facturas de pago lento. Esta forma de financiación permite al cliente acceder a fondos inmediatos, que pueden utilizarse para pagar los gastos del negocio y para crecer.
En este artículo, le mostramos cómo funciona el factoring. Repasamos todos los aspectos que debe conocer para determinar si el factoring es adecuado para usted. Si eres nuevo en el factoring de facturas, también puedes encontrar más información leyendo: “¿Qué es el factoring?”
El proceso de factorización de sus cuentas por cobrar es relativamente sencillo. Se estructura mediante la venta de sus facturas a una empresa de factoring. El factor compra tus facturas y las paga inmediatamente. Por lo tanto, no tiene que esperar entre 30 y 60 días para que los clientes le paguen. Esto proporciona a su empresa un acceso inmediato a los fondos mientras el factor espera a que sus clientes paguen.
Las transacciones se liquidan una vez que el factor recibe el pago de su cliente. Su cliente paga sus facturas en los plazos habituales de 30 a 60 días. Las empresas que utilizan el factoring suelen financiar sus facturas con regularidad. Proporciona una fuente de financiación continua, mejora la liquidez y ofrece una plataforma de crecimiento.
Acuerdo de factoring
Si una factura no se paga, la responsabilidad del pago de la deuda dependerá del tipo de acuerdo: factoring con recurso o factoring sin recurso. En el factoring con recurso, usted es responsable de la deuda, mientras que en el factoring sin recurso, la empresa de factoring se hace cargo de los impagos.
Hay dos elementos principales en el coste de un acuerdo de factoring. Cuando la empresa de factoring recibe la factura, se cobra una comisión de factoring acordada. También habrá un “cargo por descuento”, que se calcula sobre el saldo de los fondos retirados y que suele aplicarse mensualmente.
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En un momento u otro, todas las empresas se encuentran con un problema de liquidez. Esto significa simplemente que está gastando más dinero del que ingresa en ese momento. En el caso de una empresa nueva, cabe esperar que se produzcan problemas de tesorería porque no se han constituido las reservas necesarias para cubrir los créditos que se le adeudan.
Si no dispone de una solución en caso de que su flujo de caja se convierta en un problema, es posible que no pueda costear los activos que necesita para dirigir su empresa con eficacia. Pueden ser equipos, programas informáticos o incluso personal. Una mala gestión de la tesorería podría incluso acabar dejándole fuera del negocio.
En algunos casos, hemos visto que las empresas esperan hasta que su flujo de caja es un problema tan grande que se ven obligadas a buscar préstamos con tipos de interés más altos, lo que acaba costándoles mucho más que si hubieran sido proactivos y hubieran buscado una solución de flujo de caja deseable. Por eso, vigilar de cerca su flujo de caja es crucial para el éxito de su empresa.
Aunque no tenga problemas de liquidez con regularidad o los esté experimentando en este momento, la mayoría de las empresas acaban experimentando algún tipo de presión sobre su flujo de caja. Puede tratarse de una desaceleración de la economía, un aumento rápido de las nóminas, una ralentización de su sector industrial, un problema de ventas estacional o incluso una obligación fiscal inesperada. La mayoría de estos factores están fuera de su control y debe estar preparado para las fluctuaciones inesperadas de su flujo de caja.
Factoring de créditos con recurso
El factoring es una operación financiera y un tipo de financiación de deudores en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar (es decir, sus facturas) a un tercero (llamado factor) con un descuento, El factoring es un acuerdo de factorización utilizado en la financiación del comercio internacional por los exportadores que desean vender sus cuentas por cobrar a un forfaiter[6]. El factoring se conoce comúnmente como factorización de cuentas por cobrar, factorización de facturas y, a veces, financiación de cuentas por cobrar. La financiación de cuentas por cobrar es un término que se utiliza con más precisión para describir una forma de préstamo basado en activos contra cuentas por cobrar. La Commercial Finance Association es la principal asociación comercial de las industrias de préstamos basados en activos y de factoring[7].
En Estados Unidos, el factoring no es lo mismo que el descuento de facturas (que se denomina cesión de cuentas por cobrar en la contabilidad estadounidense, tal y como propaga el FASB dentro de los GAAP)[8][1] El factoring es la venta de cuentas por cobrar, mientras que el descuento de facturas (“cesión de cuentas por cobrar” en la contabilidad estadounidense) es un préstamo que implica el uso de los activos de las cuentas por cobrar como garantía del préstamo. [Sin embargo, en otros mercados, como el del Reino Unido, el descuento de facturas se considera una forma de factoring, que implica la “cesión de cuentas por cobrar”, y que se incluye en las estadísticas oficiales de factoring[9], por lo que tampoco se considera un préstamo en el Reino Unido. En el Reino Unido, el acuerdo suele ser confidencial, ya que no se notifica al deudor la cesión del crédito y el vendedor del mismo cobra la deuda en nombre del factor. En el Reino Unido, la principal diferencia entre el factoring y el descuento de facturas es la confidencialidad[10] La legislación escocesa difiere de la del resto del Reino Unido, en el sentido de que se requiere la notificación al deudor de la cuenta para que la cesión tenga lugar. La Comisión de Derecho Escocés está [¿cuándo?] revisando esta posición y pretende proponer una reforma para finales de 2017[11].
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
