Como hacer la declaracion de la renta conjunta

Categoría de impuestos

La presentación conjunta de la declaración de impuestos es un estado de declaración para las parejas casadas que se han casado antes del final del año fiscal. Al presentar la declaración de impuestos bajo el estado de declaración conjunta, una pareja casada puede registrar sus respectivos ingresos, deducciones, créditos y exenciones en la misma declaración de impuestos.

La presentación conjunta del matrimonio suele ser la mejor opción cuando sólo uno de los cónyuges tiene unos ingresos importantes. Sin embargo, si ambos cónyuges trabajan y los ingresos y las deducciones detalladas son grandes y muy desiguales, puede ser más ventajoso presentar la declaración por separado.

Cuando se utiliza el estado de declaración conjunta, ambos cónyuges son igualmente responsables de la declaración y los impuestos. Si uno de los cónyuges infravalora los impuestos adeudados, ambos son igualmente responsables de las sanciones, a menos que el otro cónyuge pueda demostrar que desconocía el error y no se benefició de él.

Al utilizar el estatus de casado que presenta una declaración conjunta, su responsabilidad fiscal total combinada suele ser menor que la suma de su responsabilidad fiscal individual y la de su cónyuge si presentaran la declaración por separado. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anima a las parejas a presentar la declaración conjunta ofreciéndoles varias ventajas fiscales que no se aplican a los otros estados de declaración.

Ingresos imponibles

Según la frase 1 del apartado 1 del artículo 26 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG), los matrimonios pueden elegir entre presentar la declaración de la renta conjuntamente (Zusammenveranlagung) o individualmente (Einzelveranlagung), siempre que cumplan los siguientes requisitos

Todas las personas con domicilio o residencia habitual en Alemania están sujetas a una obligación fiscal ilimitada (art. 1 de la EStG). Según el apartado 3 del artículo 1 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG), los no residentes en Alemania pueden solicitar la responsabilidad fiscal ilimitada si al menos el 90% de sus ingresos están sujetos al impuesto sobre la renta alemán o si sus ingresos en el extranjero no superan el importe básico exento de impuestos, que asciende a 9.744 euros en 2021 (apartado 1 del artículo 32a de la EStG).

Nota: Los matrimonios pueden presentar una declaración de la renta conjunta en el año en que se divorcian (Trennungsjahr), antes de que el divorcio sea definitivo. Después, ya no es posible. Para cambiar a la clase fiscal 1 o 2 (para las familias monoparentales), es necesario notificar a la Agencia Tributaria (Finanzamt) su separación/divorcio.

Ejemplo de bonificación fiscal por rendimientos del trabajo

Estoy casado pero mi cónyuge y yo vivimos separados y no presentamos una declaración de la renta conjunta. En su lugar, utilizo el estado de declaración de impuestos “casado que presenta la declaración por separado”. Tengo bajos ingresos y necesito ayuda para pagar las primas del seguro médico. ¿Puedo obtener créditos fiscales para las primas?

En general, no. Los contribuyentes casados deben presentar una declaración de impuestos conjunta para poder optar a los créditos fiscales para las primas. Las personas que se acogen a la condición de “casado que presenta su declaración por separado” no pueden recibir créditos fiscales para las primas (y tampoco pueden reclamar algunas otras desgravaciones fiscales, como el crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes, las deducciones por matrícula o el crédito fiscal por ingresos del trabajo).    Sin embargo, existe una excepción especial para las personas que deben presentar la declaración por separado debido a abusos domésticos o abandono del cónyuge.

Si tiene una persona dependiente y cumple ciertas condiciones, puede utilizar el estado de declaración de “cabeza de familia”. Las personas que presentan la declaración de la renta utilizando este estatus de declaración pueden tener derecho a créditos fiscales para las primas.

Además, si espera divorciarse al final del año fiscal, podrá presentar la declaración como contribuyente soltero para ese año y podría tener derecho a subvenciones bajo ese estado de declaración cuando presente sus impuestos.    Sin embargo, es posible que no pueda recibir todo el crédito fiscal de la prima al que tiene derecho por adelantado si aún no está divorciado cuando presente su solicitud al Mercado.    Salvo en los casos de maltrato doméstico o abandono del cónyuge, no debe decir en su solicitud que no está casado cuando todavía lo está.

Requisitos de presentación ante el IRS

Puede seleccionar este estado de declaración incluso si sólo uno de ustedes trabaja o tiene ingresos imponibles. Sin embargo, no puede reclamar a su esposa o esposo como dependiente aunque les proporcione todo el apoyo financiero. Los cónyuges no pueden ser reclamados como dependientes en su declaración de impuestos.

Cuando se presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges declaran sus ingresos imponibles, deducciones y créditos fiscales en la misma declaración de impuestos. Ambos cónyuges son responsables de la responsabilidad fiscal del otro. Por lo tanto, si decide presentar la declaración como casado que presenta una declaración conjunta, su cónyuge será responsable de cualquier impuesto, multa e interés que surja de esa declaración de impuestos conjunta, incluso si su cónyuge no declaró ningún ingreso en la declaración.

Consejo fiscal: Sin embargo, si cree que no es responsable de parte de la obligación fiscal de su cónyuge, de las sanciones o de los intereses, debería ver si puede acogerse a la exención del cónyuge inocente. Además, si uno de los cónyuges no es responsable de las deudas actuales o pasadas del otro cónyuge, entonces el cónyuge podría tener derecho a solicitar su parte de la devolución de impuestos al IRS en caso de que el IRS haya compensado la devolución de impuestos para pagar la deuda del cónyuge. Por lo tanto, considere la opción del cónyuge perjudicado.