Como hacer un balance de situacion en excel

Formato de balance en excel con fórmulas

El balance es un estado financiero muy importante que resume los activos (lo que posee) y los pasivos (lo que debe) de una empresa. El balance sirve para conocer la solidez financiera de una empresa. También se puede ver cómo se distribuyen los recursos de la empresa y comparar la información con empresas similares.

Ningún balance está completo (en mi opinión) sin una cuenta de resultados que lo acompañe. Como propietario de una pequeña empresa, considero que la cuenta de resultados es más útil para el funcionamiento general de la empresa, pero el balance sigue siendo una herramienta contable fundamental que proporciona una información clave.

El balance informa a los propietarios de la empresa sobre el patrimonio neto de la misma en un momento determinado. Para ello, se resta el total del pasivo del total del activo para calcular el patrimonio de los propietarios, también conocido como patrimonio de los accionistas (en el caso de las empresas) o simplemente el patrimonio neto.

Descargue nuestra plantilla de balance gratuita, diseñada para el propietario de una pequeña empresa. Incluye ratios financieros comunes y funciona bien para una comparación de dos años. A continuación encontrará más información sobre las diferentes categorías de activos y pasivos.

Fórmula de balance de excel

Tanto si tiene una pequeña empresa como una enorme corporación multinacional, necesita entender cómo crece su empresa. Por lo tanto, debe hacer un seguimiento de las finanzas de su empresa revisando varios estados financieros.

La cuenta de resultados, por ejemplo, muestra cómo la organización gana y gasta dinero. Por otra parte, el Estado de Flujo de Caja le permite ver la cantidad de efectivo disponible, lo que le permite presupuestar sus gastos correctamente.

El Balance de situación le permitirá ver el desglose de los activos, pasivos y patrimonio de su empresa. De un solo vistazo, verá qué parte de la empresa procede de los beneficios retenidos, del capital de los propietarios y de los préstamos.

Con esta información a mano, puedes calcular el rendimiento de la inversión y sus diversos ratios financieros. A continuación, puede comparar estos valores con los de empresas similares del mismo sector. Esto le dará una idea de cómo está funcionando la empresa en comparación con sus homólogas del sector.

Sin embargo, también puede elegir un período diferente para el cálculo, llamado año fiscal, que comienza el 1 de octubre y termina el 30 de septiembre. Tenga en cuenta que el periodo que utilice aquí debe ser coherente con el resto de sus estados financieros.

Formato de balance gratuito en excel con fórmulas

Cuando la mayoría de la gente examina los estados financieros, tiende a concentrarse en la cuenta de resultados y a ignorar el balance. La razón más probable es que para la mayoría de la gente, el balance no responde a la primera pregunta que se hacen: “¿Y qué?”

En EE.UU., se supone que los estados financieros elaborados por los CPAs incluyen los estados de flujo de caja. Para preparar estos estados, los CPAs encuentran los cambios por partidas entre dos balances, y luego los reordenan de forma que tengan sentido para los contables.

Pero usted puede proporcionar información similar sobre el flujo de caja sin crear ese informe adicional. Basta con incluir un balance anterior, junto con un estado de Fuentes y Usos, como se muestra en esta figura.

Por supuesto, no hay nada malo en crear también un Estado de Flujo de Caja. De hecho, al incluir las columnas de Fuentes y Usos en el balance, puede ayudar a su audiencia a entender el vínculo entre los dos estados.

La columna B muestra el saldo de un período anterior, y la columna C muestra el saldo del período actual. Las columnas E y F muestran las Fuentes y Usos de fondos representados por los cambios en los dos saldos del balance.

Cómo crear un balance

La fórmula del balance es la ecuación contable y es la parte fundamental y más básica de la contabilidad. El balance formará los bloques de construcción para todo el sistema de contabilidad de doble entrada. La fórmula del balance se verá así:

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En su forma más simple, la fórmula del balance tratará de representar lo que una empresa poseerá, lo que una empresa deberá y la participación que los accionistas, o los propietarios tienen en el negocio de la empresa. Si se observa la ecuación, se puede concluir que comenzará con los activos de la empresa, que son los recursos de la empresa y que se utilizarán en un futuro próximo, como las cuentas por cobrar, el efectivo y los activos fijos.

En la mayoría de los casos, la empresa no es propietaria de sus activos. Por ejemplo, puede haber pedido un préstamo y estar pendiente de la hipoteca del edificio, del coche de la empresa, o incluso puede deber dinero a sus propietarios o accionistas. Por eso, la segunda parte de la fórmula del balance se compone de los créditos sobre los activos de la empresa. Todos estos créditos sobre los activos de la empresa pueden separarse en dos grandes categorías: el patrimonio neto y el pasivo.

Patricia Gómez

Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.