Como hacer un balance inicial

Ejemplo de análisis de balance

Imaginemos que se nos encarga la construcción de un modelo de 3 estados de cuentas para Apple. Basándonos en la investigación de los analistas y en las orientaciones de la dirección, hemos completado las proyecciones de la cuenta de resultados de la empresa, incluidos los ingresos, los gastos de explotación, los gastos de intereses y los impuestos, hasta llegar a los ingresos netos de la empresa. Ahora es el momento de pasar al balance.

Normalmente, la sección principal del balance de un modelo tendrá su propia hoja de cálculo o formará parte de una hoja de cálculo más amplia que contenga otros estados financieros y anexos. Antes de que nos sumerjamos en las partidas individuales, le presentamos algunas de las mejores prácticas del balance (haga clic aquí para obtener una guía completa de las mejores prácticas de modelización financiera):

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Comenzamos la previsión del balance con la previsión de las partidas de capital circulante. (Para una guía completa sobre el capital circulante, lea nuestro artículo “Capital circulante 101”). En términos generales, las partidas de capital circulante se rigen por las previsiones de ingresos y operaciones de la empresa. Conceptualmente, el capital circulante es una medida de la salud financiera a corto plazo de una empresa. Las partidas del capital circulante incluyen:

Balance básico

Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre el derecho empresarial y los impuestos de Estados Unidos desde 2008.

Cuando se inicia un negocio y se solicita un préstamo inicial, es posible que se le pidan varios estados financieros específicos para la puesta en marcha, incluyendo un estado de pérdidas y ganancias, un estado de flujo de caja o de fuentes y usos de fondos, y un balance. La creación de estos estados financieros puede parecer inútil porque en este momento no tienes un negocio en marcha. Pero sigue siendo importante que pongas tus estimaciones por escrito, incluyendo un balance.

Un balance es un estado de la empresa que muestra lo que posee la empresa, lo que debe y el valor de la inversión del propietario en la empresa. El balance se calcula en momentos concretos, como en la puesta en marcha del negocio, al final de cada mes, trimestre o año, y al final de la empresa.

Un balance se organiza en dos secciones. La primera sección enumera todos los activos de la empresa. La segunda sección enumera el pasivo de la empresa y el capital de los propietarios (en el caso de una pequeña empresa) o los beneficios retenidos (en el caso de una sociedad anónima).

Balance de situación en Excel

Tanto si llevas tu propia contabilidad con un programa de contabilidad como si has contratado a un contable para que te prepare los estados financieros, es probable que hayas visto el balance. El balance, junto con la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo, proporciona una visión general de la situación financiera de una empresa.

Si diriges tu propia empresa o te estás iniciando en la contabilidad, crear un balance puede parecer difícil. No te preocupes. En este artículo, desmitificaremos el balance y veremos algunas plantillas que puedes utilizar para crear el tuyo.

El balance es uno de los principales estados financieros utilizados en la contabilidad y se divide en dos partes. En una de ellas se presentan los activos de la empresa. El otro lado muestra el pasivo y los fondos propios de la empresa.

Las partidas de cada lado se enumeran por orden de liquidez, con las partidas más líquidas (por ejemplo, el efectivo y el inventario) enumeradas antes de las cuentas que son más ilíquidas (por ejemplo, la planta, la propiedad y el equipo).

El balance es importante porque indica a los propietarios de las empresas y a los inversores lo que la empresa posee y lo que debe. Aunque su uso principal es hacer un seguimiento de los ingresos y los gastos, también puede ser una herramienta excelente para mostrar la rentabilidad de una empresa a quienes estén interesados en comprar una acción.

Balance patrimonial

¿Se ha encontrado en la situación de tener que preparar un balance? Esto es lo que necesita saber para entender cómo funcionan los balances y qué los convierte en algo fundamental para las empresas, así como los pasos generales que puede seguir para crear un balance básico para su organización.

Un balance es un estado financiero que comunica el llamado “valor contable” de una organización, calculado al restar todos los pasivos y el capital de los accionistas de la empresa de sus activos totales.

Un balance ofrece a los analistas internos y externos una instantánea de cómo está funcionando una empresa en la actualidad, cómo lo hizo en el pasado y cómo espera hacerlo en el futuro inmediato. Esto hace que los balances sean una herramienta esencial para los inversores individuales e institucionales, así como para las principales partes interesadas dentro de una organización y cualquier regulador externo.

Los fondos propios se refieren generalmente al patrimonio neto de una empresa, y reflejan la cantidad de dinero que quedaría si se vendieran todos los activos y se pagara el pasivo. Los fondos propios pertenecen a los accionistas, ya sean propietarios privados o públicos.