▷ Como tributan los autonomos | Actualizado julio 2024

Deducción fiscal para autónomos

A lo largo de los años, los legisladores han escrito numerosas líneas en el código tributario para suavizar el golpe de los costos adicionales que los contribuyentes autónomos deben asumir al hacer negocios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), efectiva a partir del año fiscal 2018, hizo varios cambios en las deducciones fiscales de los autónomos. Muchos de estos cambios son temporales y expiran en 2025, pero otros son permanentes.

La ley afecta a las pequeñas empresas de muchas maneras, en particular a través de una deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) para las empresas de paso -aquellas que pagan impuestos como un contribuyente(s) individual(es) en lugar de a través de una corporación. Para los propietarios de empresas unipersonales, sociedades, corporaciones S y ciertos fideicomisos, patrimonios y sociedades de responsabilidad limitada (LLC), esta deducción proporciona un gran beneficio. Los contribuyentes elegibles pueden deducir hasta el 20% de su QBI. El QBI de una empresa intermediaria es la cantidad neta de elementos calificados de ingresos, ganancias, deducciones y pérdidas de un comercio o negocio calificado.

Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales cambian constantemente, y estas disposiciones pueden modificarse o ampliarse en cualquier momento antes de 2025. Es necesario repasar los impuestos y deducciones más comunes de los autónomos para estar al día de cualquier cambio necesario en sus pagos trimestrales de impuestos estimados.

¿qué tipos de trabajos están exentos de pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y por qué?

William Pérez es un experto en impuestos con 20 años de experiencia que ha escrito cientos de artículos que abarcan temas como la declaración de impuestos, la resolución de problemas fiscales, los créditos y deducciones fiscales, la planificación fiscal y la renta imponible. Anteriormente trabajó para el IRS y tiene una certificación de agente inscrito.

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Un contratista independiente, sin embargo, es a la vez el empleador y el empleado. Para pagar la totalidad, un autónomo es responsable de ambas mitades, es decir, del 15,3% de los ingresos obtenidos. Esto se conoce como el impuesto de autoempleo.

El impuesto de autoempleo del 15,3% se compone de un impuesto de la Seguridad Social del 12,4% sobre los primeros 137.700 dólares de ingresos netos de autoempleo para el año 2020 (142.800 dólares en 2021) y un impuesto de Medicare del 2,9% sobre todos los ingresos netos de autoempleo.

Sus ingresos de trabajo por cuenta propia son todos los ingresos procedentes de actividades empresariales por cuenta propia (Anexo C), de la agricultura (Anexo F), de los ingresos por cuenta propia de un socio (Anexo E) y del trabajo como clérigo o empleado de una organización religiosa.

El límite máximo de 137.700 dólares se denomina “base salarial de la Seguridad Social”. Representa el importe máximo de los ingresos salariales y de los ingresos netos por cuenta propia que están sujetos al impuesto de la Seguridad Social. Esta base aumenta un poco cada año para ajustarse a la inflación.

Calculadora de impuestos para autónomos 2020

Como trabajador por cuenta ajena, es posible que se haya dado cuenta de que su cheque de pago nunca coincide con su salario completo. Esto se debe a que su empleador tiene que retener ciertos impuestos sobre la nómina. Quizá pienses que no tendrías que preocuparte por esos impuestos sobre la nómina si trabajaras por cuenta propia. Pero no es así: tendrías que pagar un impuesto del 15,3% sobre el trabajo por cuenta propia. ¿Qué es este impuesto y por qué hay que pagarlo? Si necesita ayuda con este o cualquier otro asunto fiscal, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.

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En 1935, el gobierno federal aprobó la Ley de Contribución al Seguro Federal (FICA), que estableció impuestos para ayudar a financiar la Seguridad Social y Medicare. El impuesto FICA es del 15,3% y lo pagan los empresarios y los trabajadores, que se reparten la carga pagando cada uno la mitad. Los empresarios pagan el 7,65% y sus empleados el 7,65%.

Para garantizar que los autónomos sigan contribuyendo a la Seguridad Social y a Medicare, el gobierno federal aprobó en 1954 la Ley de Contribuciones de los Autónomos (SECA). La SECA estableció que sin que los empresarios pagaran la mitad del impuesto, los autónomos pagarían la totalidad del 15,3%. Este impuesto que pagan los autónomos se conoce como SECA, o más sencillamente, impuesto de autónomos.