Contenidos
¿Cómo sé si tengo pérdidas de capital?
Una ganancia de capital es lo que la ley fiscal denomina el beneficio que recibe cuando vende un activo de capital, que es una propiedad como acciones, bonos, participaciones en fondos de inversión y bienes inmuebles. Esto no incluye su residencia principal. A estas ventas se les aplican normas especiales.
Consejo de TurboTax: Las pérdidas de sus inversiones se utilizan primero para compensar las ganancias de capital del mismo tipo. Las pérdidas a corto plazo se deducen primero contra las ganancias a corto plazo, y las pérdidas a largo plazo se deducen contra las ganancias a largo plazo.
Una pérdida de capital es una pérdida por la venta de un activo de capital, como una acción, un bono, un fondo de inversión o un inmueble. Al igual que con las ganancias de capital, las pérdidas de capital se dividen según el calendario en pérdidas a corto y a largo plazo.
Sí, pero hay límites. Las pérdidas de sus inversiones se utilizan primero para compensar las ganancias de capital del mismo tipo. Así, las pérdidas a corto plazo se deducen primero de las ganancias a corto plazo, y las pérdidas a largo plazo se deducen de las ganancias a largo plazo. A continuación, las pérdidas netas de cualquiera de los dos tipos pueden deducirse contra el otro tipo de ganancia.
Normas de traslado de pérdidas de capital
Aumento del valor de una inversión por encima del precio de compra inicial. Una ganancia de capital es “no realizada” hasta que se vende la inversión, cuando se convierte en una ganancia “realizada”. Las ganancias realizadas están sujetas a impuestos, pero la carga fiscal se difiere si mantiene la inversión en una cuenta IRA o 401(k).
Un año en el que las pérdidas realizadas superan a las ganancias nunca es divertido, pero podrá compensar un poco el dolor en el momento de los impuestos. Hasta 3.000 dólares de pérdidas netas pueden utilizarse para compensar sus ingresos ordinarios (incluidos los ingresos por dividendos o intereses).
Si compra la misma inversión o cualquier inversión que el IRS considere “sustancialmente idéntica” en los 30 días anteriores o posteriores a la venta con pérdidas, la pérdida será rechazada. Si necesita orientación sobre si una inversión se considera sustancialmente idéntica, consulte a un asesor fiscal.
Para utilizar la cosecha de pérdidas fiscales como estrategia, debe identificar lotes específicos de acciones para vender. Y dado que su sociedad de inversión comunica al IRS la información sobre sus ganancias y pérdidas en valores cubiertos,** es importante que todo el mundo esté de acuerdo sobre las acciones que se venden.
¿Cómo se trasladan las pérdidas patrimoniales de años anteriores?
¿Qué pasa si tengo pérdidas? Actualizado el 10 de febrero de 2022Por su propia naturaleza, ser autónomo o socio de una sociedad significa que corre el riesgo de tener pérdidas. En esta página se explican las distintas formas en las que puede obtener una desgravación fiscal por una pérdida comercial y, de este modo, reducir su factura fiscal o quizás obtener una devolución de impuestos.
Si es usted un autónomo o un socio de una sociedad, tendrá pérdidas en su negocio siempre que sus gastos y sus deducciones de capital sean superiores a sus ingresos por ventas o a su volumen de negocio en el período contable.
Incluso si Tom no reclamara sus desgravaciones de capital en el año hasta el 31 de marzo de 2021, habría tenido pérdidas, aunque menores. A veces puede ser beneficioso no reclamar las desgravaciones de capital. Te explicamos más sobre esto en nuestro reciente artículo ‘Lo que necesitas saber sobre la reclamación de la desgravación fiscal por pérdidas de los autónomos en 2020/21.’
Si tienes más de una actividad, cada una se considera por separado a efectos de la desgravación por pérdidas, de modo que puedes optar por utilizar una desgravación por pérdidas para una actividad y otra diferente para una segunda actividad. Sin embargo, las interacciones son complejas, por lo que es posible que desee buscar más ayuda con esto.
Significado de la compensación de pérdidas
Casi todo lo que posee y utiliza con fines personales o de inversión es un activo de capital. Algunos ejemplos son la vivienda, los artículos de uso personal, como el mobiliario doméstico, y las acciones o bonos que se tienen como inversión. Cuando se vende un activo de capital, la diferencia entre la base ajustada del activo y la cantidad obtenida de la venta es una ganancia o una pérdida de capital. Por lo general, la base de un activo es su coste para el propietario, pero si usted recibió el activo como un regalo o una herencia, consulte el tema 703 para obtener información sobre su base. Para obtener información sobre el cálculo de la base ajustada, consulte la publicación 551, Basis of Assets. Usted tiene una ganancia de capital si vende el activo por más de su base ajustada. Tiene una pérdida de capital si vende el activo por menos de su base ajustada. Las pérdidas por la venta de bienes de uso personal, como su casa o su coche, no son deducibles.
Para calcular correctamente su ganancia o pérdida neta de capital, las ganancias y pérdidas de capital se clasifican como a largo o corto plazo. Por lo general, si mantiene el activo durante más de un año antes de enajenarlo, su ganancia o pérdida de capital es a largo plazo. Si lo mantiene un año o menos, su ganancia o pérdida de capital es a corto plazo. Para las excepciones a esta regla, como la propiedad adquirida por donación, la propiedad adquirida de un difunto, o la propiedad de patente, consulte la Publicación 544, Ventas y Otras Disposiciones de Activos; para los futuros de materias primas, consulte la Publicación 550, Ingresos y Gastos de Inversión; o para los intereses de sociedades aplicables, consulte la Publicación 541, Sociedades. Para determinar cuánto tiempo mantuvo el activo, generalmente se cuenta desde el día siguiente al día en que adquirió el activo hasta el día en que lo enajenó, inclusive.
Entradas relacionadas
Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
