Contabilizar fondo de inversion

Tipos de contabilidad de inversiones

En State Street combinamos la experiencia global con el conocimiento local de múltiples mercados para ofrecer soluciones basadas en los requisitos de nuestros clientes. Tanto si es usted un gestor de activos, un propietario de activos o una aseguradora, trabajaremos con usted para crear una solución que satisfaga sus necesidades de contabilidad de fondos de inversión.

Con precios flexibles, valoración y capacidades de información en profundidad, nuestra plataforma global de contabilidad de inversiones se adapta a una amplia gama de segmentos industriales, estructuras de fondos y tipos de valores. Nuestros equipos locales se especializan en el producto y el tipo de cliente, y aportan un profundo conocimiento de las prácticas contables en su geografía.

En el centro de nuestra solución se encuentra nuestro sistema de contabilidad en tiempo real, flexible y escalable, que promueve una rápida adopción, reduce el riesgo de las operaciones y sigue el ritmo de los cambios normativos. Está diseñado para proporcionar un flujo perfecto entre la custodia global, el efectivo y la información contable, así como informes detallados que usted puede personalizar.

También obtendrá una visión global y transparente de todas las bases contables, incluidos los Principios Contables Generalmente Aceptados (PCGA), las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y muchas normas contables locales y su lógica fiscal asociada.

Asientos contables de las inversiones

¿Qué es la contabilidad de las inversiones? La contabilidad de las inversiones se produce cuando se pagan fondos por un instrumento de inversión. El tipo exacto de contabilidad depende de la intención del inversor y del tamaño proporcional de la inversión. Dependiendo de estos factores, pueden aplicarse los siguientes tipos de contabilidad:Inversión mantenida hasta el vencimientoSi el inversor tiene la intención de mantener una inversión hasta su fecha de vencimiento (lo que limita efectivamente este método contable a los instrumentos de deuda) y tiene la capacidad de hacerlo, la inversión se clasifica como mantenida hasta el vencimiento. Esta inversión se registra inicialmente al coste, con ajustes de amortización posteriores para reflejar cualquier prima o descuento con el que se compró. La inversión también puede reducirse para reflejar cualquier deterioro permanente. Este tipo de inversión no se ajusta continuamente al valor de mercado. Este enfoque no puede aplicarse a los instrumentos de capital, ya que no tienen fecha de vencimiento.

Contabilidad de las inversiones pwc

Los ejemplos y la perspectiva de este artículo se refieren principalmente a los Estados Unidos y no representan una visión mundial del tema. Puede mejorar este artículo, discutir el tema en la página de discusión o crear un nuevo artículo, según corresponda. (Octubre de 2016) (Aprende cómo y cuándo eliminar este mensaje de la plantilla)

La contabilidad de fondos es un sistema de contabilidad para registrar los recursos cuyo uso ha sido limitado por el donante, la autoridad que concede la subvención, el organismo rector u otras personas u organizaciones o por la ley[1][2] Hace hincapié en la rendición de cuentas más que en la rentabilidad, y es utilizada por las organizaciones sin ánimo de lucro y por los gobiernos. En este método, un fondo consiste en un conjunto de cuentas que se autoequilibran y cada una de ellas se reporta como no restringida, temporalmente restringida o permanentemente restringida en función de las restricciones impuestas por el proveedor[1].

La etiqueta de contabilidad de fondos también se ha aplicado a la contabilidad de inversiones, la contabilidad de carteras o la contabilidad de valores, todos ellos sinónimos que describen el proceso de contabilización de una cartera de inversiones como valores, materias primas y/o bienes inmuebles mantenidos en un fondo de inversión como un fondo de inversión o un fondo de cobertura[3][4] La contabilidad de inversiones, sin embargo, es un sistema diferente, no relacionado con la contabilidad de fondos gubernamental y sin ánimo de lucro.

Contabilidad de inversiones gaap

Cuando empiece a trabajar con un proveedor de contabilidad de fondos, querrá saber qué puede esperar de la colaboración con su contable de fondos en el día a día. Fundamentalmente, la contabilidad del fondo mantendrá los libros y registros de la cartera de inversiones, realizará las peticiones de capital y las distribuciones a los inversores, y proporcionará informes a la dirección sobre la disposición y el rendimiento de los activos del fondo. Es importante considerar detenidamente la naturaleza y la frecuencia de esos informes al establecer la cuenta con su proveedor de contabilidad de fondos. Hay dos cuestiones que deben abordarse en detalle.

Es importante recordar desde el principio que habrá más de un destinatario para los informes procedentes de la contabilidad de fondos. Esos diferentes públicos tendrán diferentes necesidades y expectativas para la presentación que reciben.

Las notas a pie de página de los estados financieros son información adicional que explica cómo la dirección ha llegado a las cifras de los estados financieros. Cualquier irregularidad o incoherencia percibida en las metodologías contables se explica en las notas a pie de página. También se incluyen aquí todas las revelaciones pertinentes y la información sobre las actividades no monetarias.