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cómo pagarse cuando se es autónomo

Una actividad empresarial es una actividad que se lleva a cabo de forma comercial y autónoma. Esto significa que la actividad debe ser continua, independiente y con ánimo de lucro. Si no se cumplen todas estas condiciones, la actividad suele calificarse de ingresos por trabajo remunerado de un cliente o de actividad de hobby.

No puede elegir usted mismo si su actividad se considera un hobby o un negocio. Una actividad de hobby puede generar un superávit pero seguir sin ánimo de lucro. La línea que separa una actividad de hobby de una actividad económica es a veces difícil de trazar. En muchos casos, puede ser necesaria una evaluación global en la que se consideren todos los aspectos de la actividad.

Si genera un superávit con su actividad de hobby, éste se grava como trabajo remunerado. Usted paga sus propias cotizaciones a la seguridad social en forma de cuotas de autónomo (egenavgifter). Si su actividad se desarrolla con carácter comercial y es independiente, se grava como ingresos de una actividad empresarial.

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Para que su factura fiscal sea correcta, necesita conocer su beneficio. El beneficio es la diferencia entre los ingresos y los gastos de la empresa. Para ello, es necesario llevar un registro preciso que le permita obtener las cifras correctas. Se aplican normas especiales a la contabilidad de caja, que está disponible a partir del ejercicio fiscal 2013-14 (véase la sección anterior).

En muchas pequeñas empresas, la línea divisoria entre los gastos empresariales y los privados puede ser difícil de encontrar. Siempre que sea posible, mantenga separados los gastos empresariales y los privados. Tenga una cuenta bancaria comercial separada y utilícela únicamente para los gastos comerciales. Si tiene gastos que son en parte para la empresa y en parte para fines privados, lleve un registro claro de lo que ha hecho.

Los ingresos de la empresa son la cantidad recibida de sus clientes por los bienes o servicios que les ha vendido. Incluye cualquier cantidad recibida por gastos o materiales que hayas facturado a tus clientes.

Nota: Si realiza un intercambio o trueque, es decir, trabaja para alguien o le da bienes a cambio de que le dé bienes o servicios, debe incluir tanto la “venta” como el “gasto” en sus registros empresariales. Por ejemplo, James pinta la casa de Andy a cambio de que éste le regale un cortacésped. James debe incluir en sus ventas el valor del trabajo de pintura, que normalmente sería el valor de mercado del cortacésped, siempre que el trato sea comercial.

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Cobrar cuando se trabaja por cuenta propia no es tan sencillo como parece. Los propietarios únicos deben seguir estas pautas para pagarse a sí mismos de manera que no se metan en problemas con el IRS u otras agencias gubernamentales.

¿Cómo pagarse a sí mismo cuando se es autónomo y no se ha constituido la empresa o no se ha optado por formar una sociedad de responsabilidad limitada? Debería ser sencillo, ¿verdad? Vendes o haces algo y te pagan. Así es como funciona el trabajo por cuenta propia, para autónomos, DBA, consultores, contratistas independientes y otros trabajadores por cuenta propia, ¿verdad? Cuando uno trabaja por cuenta propia, dirige un negocio y tiene que pagar impuestos sobre sus ingresos y cumplir ciertas normas. A efectos fiscales, si no ha constituido una sociedad anónima o una LLC, la forma de negocio en la que opera se denomina empresa unipersonal. Como propietario único, usted no se paga un salario y no puede deducir su salario como un gasto del negocio. Técnicamente, su “sueldo” es el beneficio (las ventas menos los gastos) que obtiene la empresa al final del año. Puedes contratar a otros empleados y pagarles un sueldo. Pero no puedes pagarte a ti mismo de esa manera.

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Comentarios adicionales sobre los gastos de la empresaActualizado el 28 de julio de 2021Trabajo por cuenta propiaEsta página tiene como objetivo proporcionarle una orientación adicional sobre algunos de los gastos más comunes de la empresa que puede tener, sin embargo, esta lista no cubre todas las situaciones o todos los gastos.

Hay información en la sección de gastos empresariales admisibles: contabilidad de caja y tradicional de la hoja de ayuda HS222 de HMRC; esta página cubre algunas áreas que no se tratan en profundidad en la hoja de ayuda.

Si utiliza el principio de devengo al preparar sus cuentas, sus existencias deben valorarse al menor de su coste para usted o la cantidad que obtendría si las vendiera. Deberá incluir los trabajos en curso y las materias primas que haya recibido pero que aún no haya pagado.

Nuestra guía sobre el trabajo por cuenta propia pretende complementar el material de esta sección. Hemos redactado esta guía para ayudar a los asesores (no fiscales) que aconsejan a los autónomos con bajos ingresos y también para los autónomos que desean una información más detallada en un lugar accesible. La guía explica las normas fiscales menos comunes y contiene información más detallada, incluido un caso práctico que muestra cómo preparar las cuentas y qué incluir en la declaración de la renta 2020/21.