Corregir declaracion renta años anteriores

Número del IRS

¿Alguna vez ha descubierto un error en su declaración de impuestos o se ha olvidado de reclamar una deducción fiscal después de presentarla al Servicio de Impuestos Internos? Si es así, es posible que desee considerar la presentación de una declaración de impuestos enmendada en el Formulario 1040-X. Sin embargo, antes de comenzar a preparar una declaración de impuestos enmendada, es una buena idea asegurarse de que todavía tiene tiempo para presentarla.

El Servicio de Impuestos Internos limita el tiempo que tiene para presentar un 1040-X a la última de las siguientes fechas: tres años a partir de la fecha en que presentó la declaración de impuestos original, o dos años a partir del momento en que pagó los impuestos de ese año. Para ilustrar cómo funcionan estas dos reglas, suponga que presenta su declaración de impuestos de 2008 mucho antes de la fecha límite del 15 de abril de 2009 porque le correspondía una devolución de impuestos de 500 dólares. Si más tarde descubre una deducción fiscal a la que tiene derecho, pero que no reclamó, tiene hasta el 15 de abril de 2012 para presentar un 1040-X y cobrar la devolución de impuestos adicional que le proporcionará la deducción.

Esto se debe a que el IRS trata todas las declaraciones de impuestos que usted presenta en o antes de la fecha límite como presentadas el 15 de abril. Sin embargo, cuando presenta una declaración de impuestos después de la fecha límite de abril, comienza a contar los tres años en la fecha real de presentación.

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Puede solicitar una modificación de su declaración de impuestos modificando el importe consignado en una o varias líneas específicas de su declaración. No presente otra declaración para ese año, a menos que la declaración que desea modificar haya sido una valoración de hecho 152(7).

Por lo general, sólo puede solicitar la modificación de una declaración correspondiente a un ejercicio fiscal que finalice en cualquiera de los 10 años naturales anteriores. Por ejemplo, una solicitud realizada en 2022 debe referirse al ejercicio fiscal 2012 o a uno posterior para que se tenga en cuenta.

Los proveedores de servicios EFILE pueden enviar ajustes para las declaraciones de 2021, 2020, 2019 y 2018. Si tiene preguntas sobre la funcionalidad disponible en su paquete de software, póngase en contacto con su proveedor de software.

Una vez que haya realizado cambios en línea en su declaración de impuestos, guarde todos los recibos y documentos justificativos por si la CRA le pide que los vea. Presente los justificantes sólo si se lo piden y utilizando el método de presentación indicado en la carta de contacto de la CRA.

Los plazos de tramitación se aplican a las solicitudes de ajuste rutinarias. Algunas solicitudes de cambio se consideran complejas y tardarán más en tramitarse debido a la verificación adicional que requieren. Se trata de situaciones en las que:

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¿Ha cometido un error en su declaración de la renta o se ha dado cuenta de que ha perdido una valiosa deducción o crédito fiscal? Puede presentar una declaración de impuestos enmendada para hacer la corrección. Presentar una declaración de impuestos enmendada ante el IRS es un proceso sencillo. Este artículo incluye instrucciones paso a paso sobre cuándo y cómo enmendar su declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040-X.

Los errores ocurren, incluso en las declaraciones de impuestos. Por eso el IRS permite a los contribuyentes corregir sus declaraciones de impuestos si descubren un error en una declaración ya presentada. Esto es lo que debe saber sobre la presentación de una declaración de impuestos enmendada.

Por lo general, no es necesario presentar una declaración enmendada si descubre errores matemáticos o administrativos en una declaración de impuestos presentada recientemente. El IRS a menudo corregirá ese tipo de errores por sí mismo y, si es necesario, le enviará una factura por el impuesto adicional debido o un reembolso si el error fue a su favor.

Antes de presentar una declaración enmendada, asegúrese de que el IRS ya ha procesado la declaración de impuestos que necesita enmendar. De este modo, se asegurará de que el IRS no confunda su declaración original con la enmendada. Si usted ya ha recibido su reembolso de impuestos, entonces usted sabe que el IRS ya ha procesado su declaración.

Intereses y sanciones de la declaración modificada

Por lo general, para reclamar una devolución, debe presentar el formulario 1040-X en un plazo de 3 años a partir de la fecha en que presentó la declaración original o en un plazo de 2 años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que sea posterior. Las declaraciones presentadas antes de la fecha de vencimiento (sin tener en cuenta las prórrogas) se consideran presentadas en la fecha de vencimiento, y las retenciones se consideran impuestos pagados en la fecha de vencimiento. Se aplican normas especiales para las solicitudes de devolución relacionadas con las pérdidas netas de explotación, los créditos fiscales extranjeros, los créditos incobrables y otras cuestiones. Para más información, consulte las instrucciones del formulario 1040-X.

Ahora puede presentar el Formulario 1040-X, Declaración Modificada del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de los Estados Unidos por vía electrónica utilizando los productos de software fiscal disponibles. Sólo las declaraciones de los años fiscales 2019 y 2020 de los Formularios 1040 y 1040-SR que fueron originalmente presentadas electrónicamente pueden ser enmendadas electrónicamente. Todavía tiene la opción de presentar una versión en papel del Formulario 1040-X y debe seguir las instrucciones para preparar y presentar el formulario en papel. Compruebe “Dónde presentar” en las instrucciones del formulario 1040-X para conocer la dirección a la que debe enviar su declaración enmendada.