▷ Cuando se paga la cuota de autonomo

el impuesto sobre el trabajo autónomo frente al impuesto sobre la renta

Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre el derecho empresarial y los impuestos de Estados Unidos desde 2008.
Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se pagan a la Administración de la Seguridad Social para tener derecho a la Seguridad Social y a Medicare. Si este impuesto le suena familiar, es porque es esencialmente el mismo que los impuestos de la Seguridad Social y Medicare para los empleados, sólo que con un nombre diferente.
Usted paga estos impuestos en su declaración de impuestos personal, junto con la responsabilidad del impuesto sobre la renta para su negocio. Los impuestos por cuenta propia no se retienen de sus ingresos como propietario de una empresa. Usted debe calcular el importe del impuesto y hacer un seguimiento durante el año.
Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son impuestos que todo trabajador por cuenta propia debe pagar para la Seguridad Social y Medicare. Este impuesto es similar a los impuestos FICA, los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que los empleados pagan a través de la retención de la nómina.
Si usted es un propietario único, un miembro (propietario) de una LLC, o un socio en una sociedad, se le considera un trabajador por cuenta propia, y su parte de los ingresos netos de su negocio está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

impuestos de los autónomos para dummies

Los autónomos suelen tener que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE), además del impuesto sobre la renta. El impuesto SE es un impuesto de la Seguridad Social y de Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Es similar a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que se retienen de la paga de la mayoría de los asalariados. En general, cada vez que se utiliza la expresión “impuesto sobre el trabajo por cuenta propia”, sólo se refiere a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare y no a ningún otro impuesto (como el impuesto sobre la renta).
Antes de determinar si está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre la renta, debe calcular el beneficio neto o la pérdida neta de su negocio. Para ello, hay que restar los gastos de la empresa a los ingresos. Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es el beneficio neto y pasa a formar parte de sus ingresos en la página 1 del formulario 1040 o 1040-SR. Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta. Normalmente puede deducir su pérdida de los ingresos brutos en la página 1 del formulario 1040 o 1040-SR. Pero en algunas situaciones su pérdida es limitada. Consulte la Pub. 334, Tax Guide for Small Business (For Individuals Who Use Schedule C) para más información.

cómo calcular el impuesto sobre el trabajo autónomo

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es el impuesto sobre la Seguridad Social y Medicare que pagan los autónomos. Es similar al impuesto FICA que los empresarios retienen de las nóminas de sus empleados. Excepto que nadie lo deducirá de su sueldo: los propietarios de negocios son responsables de pagar sus propios impuestos de autoempleo.
Todos los trabajadores por cuenta propia tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos por cuenta propia de 400 dólares o más. El IRS considera que usted es un trabajador por cuenta propia si es un autónomo, un contratista independiente, o es dueño de una pequeña empresa.
El tipo impositivo de los autónomos es del 15,3%, con un 12,4% para la Seguridad Social y un 2,9% para Medicare. Sin embargo, es posible que la parte de la Seguridad Social sólo se aplique a una parte de sus ingresos. Esto se debe a la base salarial de la Seguridad Social.
Para 2021, la base salarial de la Seguridad Social es de 142.800 dólares. Esto significa que en 2021, el impuesto de la Seguridad Social sólo se aplica a los primeros 142.800 dólares de sus ingresos combinados de salarios y de trabajo por cuenta propia. Después de eso, no se le aplica ningún impuesto adicional de la Seguridad Social. No hay límite en la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Por lo tanto, no importa cuánto gane, el impuesto de Medicare se aplica a todos sus ingresos salariales y por cuenta propia.

calculadora de impuestos para autónomos 2021

Como trabajador por cuenta ajena, es posible que se haya dado cuenta de que su nómina nunca coincide con su salario completo. Esto se debe a que su empleador tiene que retener ciertos impuestos sobre la nómina. Podría pensar que no tendría que preocuparse por esos impuestos sobre la nómina si trabajara por su cuenta. Pero no es así: tendrías que pagar un impuesto del 15,3% sobre el trabajo por cuenta propia. ¿Qué es este impuesto y por qué hay que pagarlo? Si necesita ayuda con este o cualquier otro asunto fiscal, considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero.
En 1935, el gobierno federal aprobó la Ley de Contribución al Seguro Federal (FICA), que estableció impuestos para ayudar a financiar la Seguridad Social y Medicare. El impuesto FICA es del 15,3% y lo pagan los empresarios y los trabajadores, que se reparten la carga pagando cada uno la mitad. Los empresarios pagan el 7,65% y sus empleados el 7,65%.
Para garantizar que los autónomos sigan contribuyendo a la Seguridad Social y a Medicare, el gobierno federal aprobó en 1954 la Ley de Contribuciones de los Autónomos (SECA). La SECA estableció que, sin que los empresarios pagaran la mitad del impuesto, los autónomos pagarían la totalidad del 15,3%. Este impuesto que pagan los autónomos se conoce como SECA, o más sencillamente, impuesto de autónomos.