Contenidos
Calculadora de impuestos de Alemania
Para la mayoría, 2018 trajo un alivio fiscal, ya que el importe básico de la exención se incrementa a 500 euros. Estos cambios incluyeron varias condiciones que deben tenerse en cuenta para evitar la obligación de pagar un impuesto sobre la renta adicional.
Como es necesario saber en qué categoría se encuentra para calcular la cantidad correcta de ingresos libres de impuestos, le recomendamos que empiece a pensar en sus ingresos anuales en la primera posibilidad. Si no ha tenido en cuenta todas las fuentes de ingresos (por ejemplo, los ingresos procedentes de la venta de un apartamento o de una bonificación) al principio del año, el importe calculado de los ingresos libres de impuestos podría resultar demasiado elevado, lo que le obligaría a pagar un impuesto sobre la renta adicional.
EJEMPLO: Una persona percibe una pensión por importe de 380 euros al mes, un subsidio para discapacitados en edad de jubilación por importe de 40,91 euros al mes y, en octubre, recibió la prestación única anual para pensionistas que viven solos por importe de 115 euros. En este caso, el pensionista sólo tendrá en cuenta la pensión como sus ingresos mensuales sujetos al impuesto sobre la renta. El subsidio para discapacitados en edad de jubilación y la prestación para pensionistas que viven solos no se incluirán en sus ingresos, ya que no están sujetos al impuesto sobre la renta.
Impuesto sobre la renta en Alemania
Como su nombre indica, el impuesto de la Seguridad Social se destina al programa de la Seguridad Social. En 2021 asciende al 6,2% de todos los ingresos hasta 147.000 dólares. Los empleadores deducen el impuesto de las nóminas y lo igualan, de modo que el 12,4% va al programa por cada empleado. Si eres autónomo, pagarás el 12,4% total, aunque puedes deducir la mitad en tu declaración de la renta.
Tenga en cuenta que este límite de ingresos sólo se aplica al impuesto de la Seguridad Social o de Vejez, Supervivencia e Invalidez (OASDI) del 6,2%. El otro impuesto sobre la nómina es un impuesto de Medicare del 1,45%, y tendrá que pagarlo por todos los ingresos que obtenga. De hecho, para los ingresos superiores a 200.000 dólares (o 250.000 dólares en el caso de las parejas que presentan una declaración conjunta), el tipo impositivo de Medicare se eleva al 2,35%.
El impuesto OASDI es la cantidad de dinero que se deduce de sus ingresos para pagar las prestaciones de la Seguridad Social. Usted renuncia a una parte de su salario, y su empleador tiene que pagar también una parte correspondiente. Los trabajadores y sus empresas de todo el país pagan para financiar las prestaciones que reciben los jubilados. La idea es que usted contribuya a las prestaciones de la Seguridad Social a lo largo de su carrera. Luego, una vez que se jubile, los trabajadores actuales seguirán contribuyendo al fondo mientras usted recibe las prestaciones. De este modo, el sistema puede sostenerse por sí mismo.
Impuestos en Alemania frente a Suecia
En Suecia, los impuestos sobre el salario de un trabajador implican la contribución a tres niveles diferentes de la administración: el municipio, la diputación provincial y el gobierno central. Las cotizaciones a la seguridad social se pagan para financiar el sistema de seguridad social.
Suecia cuenta con un sistema de tributación de las rentas del trabajo que combina un impuesto sobre la renta (pagado por el trabajador) con las cotizaciones a la seguridad social (cotizaciones patronales) que paga el empresario. El coste salarial total para el empresario es, por tanto, el salario bruto más el impuesto sobre la nómina. El empresario efectúa mensualmente las retenciones previas (PAYE) para el impuesto sobre la renta y también paga el impuesto sobre la nómina a la Agencia Tributaria sueca.
El impuesto sobre la renta está supeditado a que la persona esté sujeta a impuestos en Suecia, y las cotizaciones a la seguridad social están supeditadas a que la persona forme parte del plan de seguridad social sueco. El impuesto sobre la renta se liquida a través de una evaluación fiscal anual el año siguiente al año de los ingresos[1].
Los ingresos imponibles se reducen mediante deducciones generales, lo que significa que el impuesto marginal varía en la práctica entre el 7% de los ingresos apenas superiores a 20.008 coronas y el 60,1% de los ingresos superiores a 675.700 coronas[4] Para un salario medio, sobre una paga adicional de 100 coronas, el empleado paga primero 32 coronas de impuesto sobre la renta (directo, 32%).
Impuesto sobre el comercio en Alemania
La Administración de la Seguridad Social ha anunciado hoy las cifras clave que afectan a los trabajadores y a los jubilados: un aumento sustancial de la base salarial imponible para los trabajadores y un mísero incremento de las prestaciones para los jubilados.
“Nunca en la historia del programa de la Seguridad Social los COLAs han sido tan bajos durante tanto tiempo”, afirma Mary Johnson, analista de políticas de Seguridad Social y Medicare de la Liga de la Tercera Edad. Es un COLA decepcionante en comparación con el aumento del 2,8% de 2019. Es la quinta vez desde 2010 que habrá un ajuste de inflación anual extremadamente bajo o incluso nulo. El COLA fue nulo en 2010, 2011 y 2016, y apenas un 0,3% en 2017. Esto pone a los jubilados en un aprieto, sobre todo porque tienen que hacer frente a unos gastos médicos desmesurados a los que se da muy poca importancia en la fórmula del COLA, dice Johnson.
Los jubilados tendrán que tener en cuenta las primas de la Parte B y la Parte D de Medicare -y los recargos relacionados con los ingresos-, todo lo cual reduce su paquete global de prestaciones. Estas cifras oficiales para 2021 aún no se han publicado. El informe de los fideicomisarios de Medicare de la primavera de 2020 estimaba que las primas de la Parte B, que cubren los servicios médicos y ambulatorios, aumentarían de 144,30 dólares en 2020 a 153,30 dólares al mes en 2021. Pero como parte del reciente proyecto de ley presupuestaria a corto plazo, el Congreso limitó cualquier aumento de la Parte B para 2021 al 25% de lo que sería. Actualización: Las primas de la Parte B de Medicare aumentarán un 2,7% en 2021, y las primas para las parejas con mayores ingresos superarán los 12.000 dólares al año.
Entradas relacionadas
Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
