▷ Cuenta gastos no deducibles | Actualizado junio 2024

cómo registrar los gastos no deducibles en quickbooks

A pesar del gran número de deducciones fiscales para pequeñas empresas que existen, también hay muchos gastos que usted puede asociar con su negocio, pero que el gobierno ha decidido que no son deducibles de impuestos, ya sea porque no están directamente relacionados con el negocio o porque no son estrictamente necesarios.

Tenga en cuenta, sin embargo, que esta lista de gastos no deducibles es ligeramente diferente en cada estado y ciudad. Algunos lugares le permitirán deducir gastos que otros consideran completamente no deducibles de la empresa, mientras que otros le permitirán deducir parcialmente el mismo gasto. Por eso es importante que consulte a su contable o investigue la normativa local si no está seguro de lo que cuenta como gasto no deducible o como gasto deducible.

Algunos seguros, como el de indemnización a los trabajadores y el de responsabilidad civil general, pueden ser deducibles, dependiendo de la normativa local y de su póliza de seguros. Otros, como los seguros de vida o de invalidez adicionales, probablemente no lo sean, tanto si son para ti como para tus empleados.

gastos no deducibles en el impuesto de sociedades

Empecemos por el principio: cada año una empresa paga el impuesto sobre la renta por su beneficio imponible. La forma exacta de calcular el impuesto varía según el tipo de empresa, pero siempre se basa en el beneficio imponible.

¿Qué entendemos por “beneficio imponible”? Pues bien, empezamos con el beneficio contable antes de impuestos: es el beneficio que se encuentra en la cuenta de resultados de la empresa, es decir, los ingresos menos los costes. Los costes que figuran en sus cuentas son en su mayoría deducibles, pero algunos no son deducibles. Esto significa que, aunque sea un coste que disminuye el beneficio de la empresa, no disminuye el impuesto sobre la renta de la empresa.

Pero a veces también se habla de IVA deducible y no deducible, ¿de qué se trata? El IVA (impuesto sobre el valor añadido) es un poco diferente de los ingresos y los costes. Supongo que sabes lo que es el IVA (o impuesto sobre las ventas), pero quizá no sepas exactamente cómo funciona.

Entonces, ¿qué es el IVA no deducible? Bueno, puede ser que tu empresa no esté sujeta al IVA, por ejemplo, si eres un dentista, una compañía de seguros, un banco, un holding, etc. Entonces no añades el IVA cuando vendes algo, pero no puedes reclamar la devolución del IVA de las cosas que compras. El IVA soportado se convierte en un coste en su cuenta de resultados.