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¿Los inversores de startups obtienen los documentos fiscales K1?
Este será mi 1er año de presentación de impuestos incluyendo la LLC de un solo miembro. Comencé la LLC en 2017, pero tengo gastos desde alrededor de 2014 y tal vez incluso más atrás para la puesta en marcha. La mayoría de estos son computadoras, equipos y servicios de suscripción mensual estrictamente para fines comerciales. Los precios oscilan entre $10 y $5000 por los artículos y la empresa sí generó ingresos en 2017 después de comenzar, nada antes de eso.
El IRS clasifica los gastos del negocio incurridos antes del “inicio del negocio” como gastos de capital y activos de capital (ordenadores, equipos, terrenos, muebles, etc.) Tienes que tratar estos costes de la siguiente manera:Activos de capital: amortizar los activos y recuperar los costes a través de la depreciación anual. Gastos de capital: existen diferentes tratamientos. Opciones de tratamiento:
Nota: La elección de amortizar los costes de puesta en marcha o de organización es irrevocable y se aplica a todos los costes de puesta en marcha y de organización que estén relacionados con la actividad comercial o empresarial.Para más información sobre cómo amortizar sus costes, consulte el capítulo 8 de la publicación 535.
Contabilidad de los impuestos sobre la renta: Webcast para inversores
Como parte de la Agenda Nacional de Innovación y Ciencia (NISA), el Gobierno australiano pretende fomentar la innovación alineando nuestro sistema fiscal y la legislación empresarial con una cultura de emprendimiento y asunción de riesgos.
La NISA contiene medidas complementarias para garantizar el apoyo a las empresas innovadoras en las distintas fases de desarrollo, e incluye incentivos fiscales para los inversores en fase inicial que proporcionarán un tratamiento fiscal favorable a las inversiones realizadas en empresas innovadoras en fase inicial (ESIC) que cumplan los requisitos, como las startups, con un alto potencial de crecimiento.
Los incentivos fiscales están diseñados para promover esta cultura, poniendo en contacto a las empresas de nueva creación con inversores que tienen tanto los fondos necesarios como la experiencia empresarial para ayudar a los empresarios a desarrollar empresas innovadoras de éxito, en particular en la fase de precomercialización en la que un concepto está en desarrollo, pero la empresa requiere una inversión adicional para ayudar a la comercialización. Para orientar los incentivos a las actividades innovadoras, la empresa emergente que recibe la financiación debe cumplir dos requisitos:
Inversión e intermediación empresarial – PT 1
Puede invertir directamente en una sociedad o empresa que reúna los requisitos necesarios para participar en un régimen de capital riesgo si cumple las condiciones de los inversores. La sociedad o empresa también deberá cumplir las condiciones del régimen.
Si invierte en un VCT, sólo puede solicitar la desgravación fiscal en el ejercicio fiscal en el que invierte. No tiene que pagar el impuesto sobre la renta por los dividendos de un APV (tanto por las acciones de nueva emisión como por las que ya poseía).
No puede solicitar la desgravación del Impuesto sobre la Renta si invierte a través del SITR y recibe nuevas acciones o inversiones de deuda en una empresa de la que ya posee otras acciones o inversiones de deuda, a menos que se trate de acciones que ya posee:
No tendrá que pagar inmediatamente el impuesto sobre las plusvalías si utiliza la ganancia obtenida por la venta de cualquier activo para realizar cualquier cantidad de inversión en una empresa que cumpla los requisitos del SITR. En el caso del SITR, esto se limita a inversiones de hasta 1 millón de libras.
Cuando venda cualquier activo y utilice toda o parte de la ganancia para invertir en acciones que reúnan los requisitos del SEIS, no tendrá que pagar el impuesto sobre las plusvalías. También deberá obtener una desgravación del impuesto sobre la renta por la misma inversión.
Cómo no pagar impuestos con la inversión inmobiliaria
La Ley de Recortes y Empleos Fiscales (“TCJA”) cambió las deducciones, la depreciación, el gasto, los créditos fiscales y otros elementos fiscales que afectan a las empresas. Esta comparación lado a lado puede ayudar a las empresas a entender los cambios y planificar en consecuencia.
Algunas disposiciones de la TCJA que afectan a los contribuyentes individuales también pueden afectar a los impuestos de las empresas. Las empresas y los autónomos deben revisar los cambios de la reforma fiscal para las personas físicas y determinar cómo funcionan estas disposiciones con su situación empresarial.
Los cambios en las deducciones, la depreciación y la concesión de gastos pueden afectar a los impuestos empresariales de un contribuyente. La publicación 535, Business Expenses, y la publicación 946, How to Depreciate Property, explican muchos de estos temas en detalle.
Un negocio puede deducir hasta el 50% de los gastos de entretenimiento directamente relacionados con la conducta activa de un comercio o negocio o incurridos inmediatamente antes o después de una discusión de negocios sustancial y de buena fe.
La TCJA generalmente eliminó la deducción de cualquier gasto relacionado con actividades consideradas de entretenimiento, diversión o recreación. Sin embargo, según la nueva ley, los contribuyentes pueden seguir deduciendo el 50% del coste de las comidas de negocios si el contribuyente (o un empleado del contribuyente) está presente y la comida o las bebidas no se consideran fastuosas o extravagantes. Las comidas pueden proporcionarse a un cliente comercial actual o potencial, a un asesor o a un contacto comercial similar. Si se proporciona durante o en una actividad de entretenimiento, la comida y las bebidas deben comprarse por separado del entretenimiento, o el coste de la comida o las bebidas debe indicarse por separado del coste del entretenimiento en una o más facturas, recibos o facturas.
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Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
