▷ Ejemplo balance de situacion | Actualizado julio 2024

Balance de una empresa

El balance, también llamado estado de situación financiera, es el tercer estado financiero de propósito general que se prepara durante el ciclo contable. Informa de los activos, pasivos y fondos propios de una empresa en un momento dado. Se puede pensar en él como una instantánea de cómo era la empresa en ese día.

A diferencia de la cuenta de resultados, el balance no informa de las actividades durante un periodo de tiempo. El balance es esencialmente una imagen de los recursos, las deudas y la propiedad de una empresa en un día determinado. Por ello, el balance se considera a veces menos fiable o menos revelador de los resultados financieros actuales de una empresa que la cuenta de resultados. Las cuentas de resultados anuales analizan el rendimiento a lo largo de 12 meses, mientras que el estado de situación financiera sólo se centra en la situación financiera de un día.

De este modo, el balance muestra cómo se financian los recursos controlados por la empresa (activos) mediante la deuda (pasivos) o las inversiones de los accionistas (fondos propios). Los inversores y los acreedores suelen fijarse en el estado de la situación financiera para conocer la eficiencia con la que una empresa utiliza sus recursos y la eficacia con la que los financia.

Balance y cuenta de resultados

Tiempo de lectura: 4 minutosEl balance es un estado financiero que contiene detalles de los activos o pasivos de una empresa en un momento determinado. Es uno de los tres estados financieros principales (los otros dos son la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo) que se utilizan para evaluar el rendimiento de una empresa.

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Un balance sirve como documento de referencia para que los inversores y otras partes interesadas se hagan una idea de la salud financiera de una organización. Les permite comparar el activo y el pasivo circulante para determinar la liquidez de la empresa, o calcular el índice de rentabilidad de la misma. La comparación de dos o más balances de diferentes momentos también puede mostrar cómo ha crecido una empresa.

Con esta información, los interesados también pueden comprender las perspectivas de la empresa. Por ejemplo, el balance puede utilizarse como prueba de solvencia cuando la empresa solicita un préstamo. Al ver si el activo corriente es mayor que el pasivo corriente, los acreedores pueden ver si la empresa puede cumplir con sus obligaciones a corto plazo y cuánto riesgo financiero está asumiendo.

Activo fijo

By Frances McInnis on October 8, 2021Los balances pueden ayudarle a ver el panorama general: el valor neto de su empresa, cuánto dinero tiene y dónde está guardado. También son esenciales para conseguir inversores, asegurar un préstamo o vender su negocio.

Un balance ofrece una instantánea de tus finanzas en un momento determinado, incorporando todos los asientos desde el lanzamiento de tu empresa. Muestra lo que posee la empresa (activos), lo que debe (pasivos) y el dinero que queda para los propietarios (patrimonio neto).

Dado que resume las finanzas de una empresa, el balance también se denomina a veces estado de situación financiera. Las empresas suelen preparar uno al final de un período de información, como un mes, un trimestre o un año.

Dado que el balance refleja todas las transacciones realizadas desde el inicio de la empresa, revela la salud financiera general de la misma. De un vistazo, sabrás exactamente cuánto dinero has ingresado o cuánta deuda has acumulado. O puede comparar los activos corrientes con los pasivos corrientes para asegurarse de que puede hacer frente a los próximos pagos.

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Ejemplo de análisis de balance

El balance es un estado financiero muy importante que resume los activos (lo que posee) y los pasivos (lo que debe) de una empresa. El balance sirve para conocer la solidez financiera de una empresa. También se puede ver cómo se distribuyen los recursos de la empresa y comparar la información con empresas similares.

Ningún balance está completo (en mi opinión) sin una cuenta de resultados que lo acompañe. Como propietario de una pequeña empresa, considero que la cuenta de resultados es más útil para el funcionamiento general de la empresa, pero el balance sigue siendo una herramienta contable fundamental que proporciona una información clave.

El balance informa a los propietarios de la empresa sobre el patrimonio neto de la misma en un momento determinado. Para ello, se resta el total del pasivo del total del activo para calcular el patrimonio de los propietarios, también conocido como patrimonio de los accionistas (en el caso de las empresas) o simplemente el patrimonio neto.

Descargue nuestra plantilla de balance gratuita, diseñada para el propietario de una pequeña empresa. Incluye ratios financieros comunes y funciona bien para una comparación de dos años. A continuación encontrará más información sobre las diferentes categorías de activos y pasivos.