Contenidos
Certificado de retención de IVA
Acreedores puede crear automáticamente facturas de retención de impuestos, o puede realizar esta tarea manualmente. Si elige crear automáticamente las facturas de retención de impuestos, debe elegir si lo hace durante la Aprobación o durante el proceso de pago. Indique esta elección en la región de Retención de Impuestos de la ventana de Opciones de Cuentas a Pagar. Véase: Opciones de Retención de Impuestos en Cuentas a Pagar.
Si elige crear las facturas de retención de impuestos manualmente, cree una factura para cada distribución de facturas de tipo de retención de impuestos en una factura. Cree la factura para el proveedor y el centro de la autoridad fiscal asignados al nombre del tipo de retención de impuestos y para el importe de la distribución de la factura del tipo de retención de impuestos. Véase: Introducción de facturas básicas.
Si especifica que desea crear facturas de retención de impuestos durante la Autorización, Acreedores crea facturas de retención de impuestos no aprobadas para los proveedores de la autoridad fiscal asignados a los nombres de impuestos. Si especifica que desea crear facturas de retención de impuestos durante el procesamiento de pagos, Acreedores crea facturas de retención de impuestos no aprobadas (para aquellas facturas en las que se ha aplicado la retención de impuestos) durante el programa de Confirmación del procesamiento de lotes de pagos, o durante el procesamiento de un Pago rápido.
Retención de impuestos en las facturas de venta
No sea duro consigo mismo si no lo entiende; a la mayoría de los contables también les cuesta entender estas cosas. Los impuestos pueden ser bastante confusos, por lo que, como propietario de una pequeña empresa, debería tener siempre un asesor fiscal a su lado.
Jideowo Ltd es un proveedor de material de impresión y papelería que obtuvo un contrato para suministrar papelería a MoMoney Ltd por un valor de factura de 100.000 N. Al tratarse de artículos de venta, Jideowo Ltd añade un 5% de IVA al importe del contrato, con lo que el importe total asciende a 105.000 N. La factura tiene el siguiente aspecto:
Al recibir esta factura, el departamento de contabilidad de MoMoney deducirá de ella el 5% de IVA y programará un pago de 100.000 N a favor de Jideowo Ltd. Los 5.000 N deducidos se remiten al Servicio Federal de Hacienda, que emite una nota de crédito de retención de impuestos que debe entregarse a los representantes autorizados de Jideowo Ltd.
Al recibir el pago de 100.000 N y la nota de crédito fiscal de 5.000 N, Jideowo Ltd remitirá una suma de 5.000 N a la Agencia Federal de Administración Tributaria como impuesto sobre el valor añadido de la transacción. La FIRS recibirá la nota de crédito del impuesto sobre el valor añadido de 5.000 N, que podrá utilizar para compensar futuros impuestos sobre la renta de la empresa.
Retención final del IVA
En España, la retención a cuenta se aplica en una serie de casos. Esto significa que la persona que realiza un pago debe retener un porcentaje de dicho pago para abonarlo directamente a las autoridades fiscales mediante la presentación de un formulario prescrito. El contribuyente puede, por supuesto, compensar esta retención en su declaración (final). A continuación se ofrece una breve información. Si desea más información, consúltenos.
Cuando se alquila un local comercial, el arrendatario debe practicar una retención del 19% al efectuar los pagos del alquiler. Hay excepciones, esto depende de la situación específica del arrendador. Éste suele ser consciente de ello y se encargará de su correcta aplicación. En caso de duda, es aconsejable, por supuesto, consultar a un asesor.
Los arrendadores especifican la deducción en las facturas mensuales. Resulta exactamente qué importe debe pagarse al arrendador y qué importe debe pagarse a Hacienda (por la PYME trimestralmente y por el Grootbedrijf mensualmente).
En caso de que los no residentes presenten un certificado de residencia de su país de residencia, el banco no deducirá ninguna retención sobre los pagos de intereses en las cuentas de pago ordinarias. El impuesto sobre los intereses se retiene sobre los pagos de intereses de los depósitos y otras cuentas especiales.
Qué es la retención del IVA
Una sociedad registrada, una empresa y un fideicomiso y otras empresas que realizan pagos a otra persona por bienes o servicios comprados tienen que retener el impuesto a menos que la persona esté exenta de pagar el impuesto. Debe estar registrado para que se le permita retener el impuesto de las transacciones comerciales.
Retención por parte del empleadorLos ingresos de un empleado están sujetos a retención por parte del empleador. La obligación del empresario de retener el impuesto prevalecerá sobre cualquier otra obligación o disposición de cualquier ley.
Una persona residente que no sea una persona física deberá retener el impuesto sobre el importe bruto de los pagos efectuados a otra persona residente por la entrega de bienes, obras o servicios en relación con un contrato entre el beneficiario y la persona residente.
Una persona residente retendrá el impuesto sobre los pagos realizados en virtud de un contrato con una persona no residente para el suministro de bienes, obras o servicios y, en un plazo de treinta (30) días a partir de la fecha del contrato, lo notificará al Comisario General.
Entradas relacionadas
Bienvenid@, soy Patricia Gómez y te invito a leer mi blog de interés.
