▷ Fiscalidad alquiler vivienda vacacional

Regla de los 14 días de alquiler

¿Haciendo malabares con los gastos y las normas fiscales a las que se enfrenta como propietario de un alquiler vacacional? Tenemos buenas noticias para usted. Hay deducciones significativas que puede hacer a su renta imponible y nos centraremos en una de las más importantes: la depreciación de la propiedad de alquiler vacacional.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la agencia federal de recaudación de impuestos del gobierno de los Estados Unidos. Antes de entrar en este tema, recomendamos echar un vistazo al capítulo 2 de la publicación 527.
Sabemos que puede resultar confuso, por lo que hemos preparado una calculadora gratuita de depreciación de propiedades de alquiler para usted. En este artículo, también encontrarás una explicación exhaustiva de lo que es la depreciación de los alquileres vacacionales, las reglas que debes seguir y cómo puedes maximizarla. ¡Empecemos!
La depreciación fiscal de una propiedad de alquiler vacacional se define como la recuperación del coste de una propiedad utilizada como negocio a lo largo de su vida útil (que es de 27,5 años). Al depreciar una propiedad, usted deduce los costes de su declaración de impuestos anualmente. Este proceso comienza cuando usted pone la propiedad en servicio para generar ingresos.

Regla de los 7 días de alquiler de la vivienda

Si alquila a otras personas una vivienda que también utiliza como residencia, pueden aplicarse limitaciones a los gastos de alquiler que puede deducir. Se considera que utiliza una vivienda como residencia si la utiliza para fines personales durante el año fiscal por un período superior a:
Es posible que utilice más de una vivienda como residencia durante el año. Por ejemplo, si vive en su casa principal durante 11 meses, su casa es una unidad de vivienda utilizada como residencia. Si vive en su casa de vacaciones durante los otros 30 días del año, su casa de vacaciones es también una unidad de vivienda utilizada como residencia, a menos que alquile su casa de vacaciones a otras personas por un valor de alquiler justo durante 300 o más días durante el año en este ejemplo.
Existe una norma especial si utiliza una vivienda como residencia y la alquila durante menos de 15 días. En este caso, no declare ningún ingreso por alquiler y no deduzca ningún gasto como gastos de alquiler.
Si utiliza la vivienda tanto para el alquiler como para fines personales, generalmente debe dividir sus gastos totales entre el uso de alquiler y el uso personal en función del número de días utilizados para cada fin. No podrá deducir los gastos de alquiler que superen el límite de ingresos brutos de alquiler (sus ingresos brutos de alquiler menos la parte de alquiler de los intereses hipotecarios, los impuestos sobre bienes inmuebles, las pérdidas por siniestros y los gastos de alquiler, como los honorarios de los agentes inmobiliarios y los gastos de publicidad). Sin embargo, puede trasladar algunos de estos gastos de alquiler al año siguiente, con sujeción al límite de ingresos brutos de alquiler de ese año. Si detalla sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040), Deducciones Detalladas, es posible que aún pueda deducir su parte personal de los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad, las pérdidas por siniestros y los gastos de alquiler por desastres declarados por el gobierno federal en ese anexo.

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Uso personal de la propiedad de alquiler en una sociedad

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Si está pensando en comprar una segunda vivienda para pasar las vacaciones, obtener ingresos por alquiler o una eventual residencia de jubilación, tiene sentido desde el punto de vista financiero aprovechar todas las desgravaciones fiscales disponibles. El coste de poseer una segunda vivienda puede reducirse significativamente gracias a las deducciones fiscales sobre los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad y los gastos de alquiler.
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) cambió el funcionamiento de las exenciones fiscales, como la reducción de la deducción de los intereses hipotecarios. Aun así, incluso con estos cambios, hay exenciones fiscales útiles que pueden ayudar a que la posesión de una segunda vivienda sea más asequible. He aquí un rápido resumen.

Normas fiscales para el alquiler de segundas viviendas

Una casa de vacaciones ofrece un descanso de la rutina diaria, pero también puede ofrecer un beneficio fiscal. La ley fiscal permite a la mayoría de los propietarios reducir sus ingresos imponibles solicitando deducciones fiscales por las casas de vacaciones. Lo que es deducible depende de una serie de factores, especialmente la frecuencia con la que se visita la casa y si se permiten inquilinos.
Nota: si usted detalla, puede deducir los intereses hipotecarios que paga hasta 750.000 dólares de la deuda garantizada por su primera y segunda vivienda. Esta cantidad es de 1 millón de dólares si tus préstamos hipotecarios están protegidos (es decir, existían a partir del 15 de diciembre de 2017).
No limite su noción de casa de vacaciones a una casa de campo en la playa o una cabaña en la montaña. Incluso los vehículos recreativos y las embarcaciones pueden contar, siempre que dispongan de instalaciones para dormir, cocinar y asearse. Las deducciones fiscales de las casas de vacaciones son complejas, así que consulte a un asesor fiscal.
Si compró su casa de vacaciones exclusivamente para su disfrute personal, por lo general puede deducir los intereses de la hipoteca y los impuestos sobre los bienes inmuebles, como lo haría en una residencia principal. Utilice el Anexo A para realizar las deducciones. Sin embargo, su deducción por los impuestos estatales y locales pagados tiene un límite de 10.000 dólares para 2018 hasta 2025. Y el importe total de las hipotecas de tu primera vivienda y de la vivienda de vacaciones no puede superar las cantidades de 650.000 dólares o de 1 millón de dólares mencionadas anteriormente.