▷ Impuestos de una sociedad limitada | Actualizado octubre 2024

cómo declarar los impuestos de una sociedad de responsabilidad limitada sin ingresos

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada se ha convertido en una opción muy popular de entidad comercial para muchos propietarios de pequeñas empresas y es una excelente opción para una empresa de un solo propietario, una pequeña empresa familiar o una empresa conjunta entre dos empresas. Además, las SRL se utilizan a menudo hoy en día para mantener activos como bienes inmuebles, barcos, aviones, etc.

Puede constituir una LLC con un solo miembro, y los miembros no tienen por qué ser residentes de Delaware, ni siquiera ciudadanos estadounidenses. Además de esto, otras entidades comerciales (como una Corporación u otra LLC) pueden ser propietarios de la LLC. Los miembros de una LLC pueden dividir las ganancias y los porcentajes de propiedad en función de su Acuerdo Operativo.

Cuando se trata de impuestos, el IRS permite el tratamiento como una sociedad o una corporación para las LLC que tienen más de un miembro. Por lo general, el estatus fiscal por defecto para una LLC de varios miembros es el de una sociedad (presentación del formulario 1065 del IRS con los propietarios recibiendo un Anexo K-1 que se adjunta a su declaración de impuestos personal del formulario 1040). Esto se conoce generalmente como imposición de paso, porque la propia LLC no paga impuestos sobre la renta. Sin embargo, el IRS permite que una LLC elija el tratamiento del impuesto de sociedades si los propietarios optan por dejar los ingresos en su negocio, que serán gravados a tasas de ingresos corporativos separados. Para elegir una tributación diferente, la empresa debe presentar el formulario 8832 del IRS.

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La decisión sobre la estructura de la empresa es una decisión que una persona debe tomar, en consulta con un abogado y un contador, y teniendo en cuenta las cuestiones relativas a los impuestos, la responsabilidad, la gestión, la continuidad, la transferibilidad de los intereses de propiedad, y la formalidad de la operación.

tipo impositivo de la sociedad de responsabilidad limitada 2021

Los miembros de una sociedad de responsabilidad limitada tienen la misma ventaja de la “responsabilidad limitada” que los accionistas de una corporación, pero generalmente son gravados sólo a nivel de miembro como un socio en una sociedad. Los miembros de la LLC son los dueños de la LLC tanto como los accionistas son los dueños de una corporación o los socios son los dueños de una sociedad.

A. Una LLC de un solo miembro puede ser una corporación o una “entidad no considerada” de un solo miembro. Para ser tratada como una corporación, la LLC de un solo miembro tiene que presentar el formulario 8832 del IRS y elegir ser clasificada como una corporación. Una LLC de un solo miembro que no elija ser tratada como una corporación será clasificada como una “entidad no considerada”, que tributa como una empresa individual a efectos del impuesto sobre la renta.

A. Una LLC de varios miembros puede ser una sociedad o una corporación, incluyendo una corporación S. Para ser tratada como una corporación, una LLC tiene que presentar el formulario 8832 del IRS y elegir ser tratada como una corporación. Una LLC de varios miembros que no elija ser tratada como una corporación será clasificada como una sociedad.

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Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre la ley de negocios e impuestos de los Estados Unidos desde 2008.

Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es una forma de organización empresarial reconocida por todos los estados. La formación de una LLC proporciona una protección de responsabilidad limitada para los propietarios (llamados “miembros”), que se gravan a sus tipos impositivos personales.

El IRS considera que una LLC de un solo miembro es una entidad no considerada. En otras palabras, la LLC no está separada del propietario a efectos del impuesto sobre la renta. Ser una entidad no considerada significa que la LLC se grava de la misma manera que un propietario único. Es decir, la información sobre los ingresos y gastos de la LLC y sus ingresos netos se calculan preparando un Anexo C. Los ingresos netos del Anexo C se trasladan a la declaración de impuestos personal del propietario (Formulario 1040 o 1040-SR).

Una LLC que tiene más de un miembro suele pagar el impuesto sobre la renta como una sociedad. La sociedad en sí no paga impuestos directamente al IRS; los socios individuales pagan impuestos en función de su participación en la sociedad.